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银行信贷流程风险控制手册

前言

信贷业务是商业银行的核心业务之一，也是银行利润的主要来源。然而，信贷业务在带来收益的同时，也伴随着各类风险。有效的风险控制是商业银行实现稳健经营、保障资产安全的生命线。本手册旨在系统梳理银行信贷业务全流程中的关键风险点，并提供相应的控制措施与操作指引，以期帮助银行从业人员提升风险识别、评估与管理能力，确保信贷资产质量的持续优化。本手册适用于银行各级信贷经营、管理及审批人员，是开展信贷业务风险控制工作的重要参考依据。

第一章总则

1.1风险控制目标

银行信贷流程风险控制的核心目标在于：在支持实体经济发展、满足客户合理融资需求的前提下，通过建立健全的风险管理体系，规范业务操作，准确识别、审慎评估、有效控制和及时化解信贷风险，保障银行信贷资产的安全、流动与盈利性，维护银行的整体声誉和市场竞争力。

1.2基本原则

信贷风险控制应遵循以下基本原则：

*审慎性原则：以审慎经营理念为指导，对风险进行充分评估和有效管理。

*全面性原则：风险控制覆盖信贷业务的全流程、全岗位和所有风险类型。

*独立性原则：风险审查、审批及监督评价等职能应保持相对独立性。

*制衡性原则：在信贷业务各环节设置相互制约的岗位和流程。

*持续性原则：风险控制是一个动态过程，需贯穿于信贷业务的整个生命周期。

1.3适用范围

本手册适用于本行各项公司类、个人类信贷业务（包括贷款、票据承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函等）的受理、调查、审查、审批、签约、放款、贷后管理及不良资产处置等各个环节。

第二章客户受理与尽职调查阶段风险控制

客户受理与尽职调查是信贷风险控制的第一道防线，其核心在于识别客户风险，评估客户真实融资需求及还款能力。

2.1客户准入风险控制

*客户身份识别：严格执行反洗钱及客户身份识别相关规定，核实客户身份信息的真实性、合法性和完整性，防止为身份不明或受制裁的客户提供服务。

*客户准入标准：明确各类客户的准入基本条件，包括但不限于行业属性、经营状况、信用记录、财务指标等。对国家产业政策限制或淘汰类行业、环保不达标、存在重大法律纠纷的客户，应审慎介入或予以拒绝。

*禁止准入情形：明确列出禁止准入的客户类型，如恶意逃废银行债务、提供虚假信息、涉及严重违法违规行为的客户。

2.2尽职调查风险控制

*调查内容完整性：尽职调查应涵盖客户基本情况、经营状况、财务状况、担保情况、贷款用途、还款来源等关键方面。对公司客户，还应关注其治理结构、关联交易、行业风险等；对个人客户，应关注其职业稳定性、收入水平、家庭资产负债情况等。

*信息真实性核查：采取实地走访、交叉验证等多种方式，核实客户提供资料的真实性。重点关注财务报表的真实性，可通过查阅原始凭证、与相关负责人访谈、了解上下游企业等方式进行验证。

*调查方法适当性：根据客户类型和业务复杂程度，选择合适的调查方法，如现场调查与非现场调查相结合，定性分析与定量分析相结合。对大额、复杂业务，应进行更深入、细致的调查。

*风险揭示充分性：调查人员应客观、充分地揭示客户存在的潜在风险，并在调查报告中予以明确阐述，为后续审查审批提供依据。调查报告应真实、准确、完整，禁止虚假陈述或隐瞒重要信息。

2.3担保措施核实风险控制

*担保合法性与有效性：核实抵质押物的权属、价值、流动性及合法性，确保抵质押登记手续完备有效；核实保证人的担保资格、担保能力及意愿，防止无效担保或过度担保。

*价值评估审慎性：对抵质押物价值评估应坚持客观、审慎原则，可由内部评估人员或外部专业评估机构进行，但需对评估结果进行独立审核，防止高估抵质押物价值。

*担保方案合理性：根据客户风险状况和贷款金额、期限等因素，设计合理的担保方案，确保担保措施能够有效覆盖风险。

第三章授信审查与审批阶段风险控制

授信审查与审批是信贷风险控制的核心环节，旨在基于尽职调查结果，对授信业务的可行性、合规性和风险程度进行独立判断和决策。

3.1审查内容风险控制

*合规性审查：审查信贷业务是否符合国家法律法规、产业政策、监管要求以及本行信贷政策和内部管理制度。

*风险评估全面性：对客户信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等进行全面评估。重点分析客户的第一还款来源，即主营业务收入和现金流状况；第二还款来源作为补充，不应作为主要依赖。

*财务因素分析：深入分析客户财务报表，关注关键财务指标的真实性、合理性及发展趋势，如资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力、现金流量等，评估其财务稳健性和偿债能力。

*非财务因素分析：关注客户所处行业发展前景、市场竞争地位、管理团队素质、技术水平、核心竞争力、法律纠纷等非财务因素对其经营和还款能