河北税务面试题库及答案.docVIP

河北税务面试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税收属于流转税？（）

A.企业所得税B.增值税C.房产税D.印花税

2.税收的核心特征是（）。

A.强制性B.无偿性C.固定性D.以上都是

3.小规模纳税人增值税征收率一般为（）。

A.3%B.6%C.9%D.13%

4.个人所得税中综合所得适用的税率形式是（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率

5.下列不属于税收优惠形式的是（）。

A.减免税B.加征C.退税D.税收抵免

6.税务机关进行税务检查时，应当出示（）。

A.工作证件B.税务检查证和税务检查通知书C.身份证D.介绍信

7.消费税主要在哪个环节征收？（）

A.生产环节B.流通环节C.消费环节D.分配环节

8.纳税申报的方式不包括（）。

A.直接申报B.邮寄申报C.口头申报D.数据电文申报

9.企业所得税的纳税年度是（）。

A.公历1月1日至12月31日B.农历1月1日至12月31日C.企业成立之日至次年成立之日D.任意一个年度

10.下列属于地方税的是（）。

A.增值税B.消费税C.城市维护建设税D.企业所得税

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括（）。

A.组织财政收入B.调节经济C.监督经济D.促进公平

2.增值税的纳税人包括（）。

A.单位B.个人C.个体户D.合伙企业

3.下列属于税收违法行为的有（）。

A.偷税B.抗税C.骗税D.漏税

4.个人所得税专项附加扣除包括（）。

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息

5.税收征管的主要环节有（）。

A.税务登记B.账簿凭证管理C.纳税申报D.税款征收

6.消费税的征税范围包括（）。

A.烟B.酒C.高档化妆品D.小汽车

7.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.成本B.费用C.税金D.损失

8.税务行政处罚的种类有（）。

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销营业执照

9.纳税服务的内容包括（）。

A.税法宣传B.纳税咨询C.办税服务D.权益保护

10.下列属于税收法律关系主体的有（）。

A.税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.财政机关

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.所有的商品都需要缴纳增值税。（）

3.个人所得税的纳税人仅指中国公民。（）

4.税收优惠政策会减少国家税收收入，不利于经济发展。（）

5.税务机关有权对纳税人的生产经营场所进行检查。（）

6.消费税的计税依据与增值税的计税依据完全相同。（）

7.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

8.纳税申报期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为期限的最后一日。（）

9.税收法律关系的客体就是税收法律关系主体的权利和义务所共同指向的对象。（）

10.税务代理是纳税人的一项法定义务。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收的三个基本特征及其关系。

2.增值税一般纳税人与小规模纳税人在计税方法上有何不同？

3.简述个人所得税综合所得汇算清缴的情形。

4.税收征管法对税款征收措施有哪些规定？

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.如何进一步优化纳税服务，提高纳税人满意度？

2.对于税收违法行为应如何加强监管和惩处？

3.谈谈税收政策对企业创新发展的影响。

4.怎样促进税收征管信息化建设？

答案及解析

一、单项选择题

1.答案：B

解析：流转税是对商品流转额和非商品流转额征税，增值税属于流转税，企业所得税是对所得额征税，房产税是财产税，印花税是行为税。

2.答案：D

解析：强制性、无偿性、固定性是税收的三个核心特征，它们相互依存，缺一不可。

3.答案：A

解析：小规模纳税人增值税征收率一般为3%，特定业务有5%等情况，6%、9%、13%一般不是小规模纳税人征收率。

4.答案：B

解析：个人所得税中综合所得适用超额累进税率，比例税率适用于部分所得，定额税率、超率累进税率不