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2026年不良资产分析与风险评估的考核方法探讨

一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）

1.在评估中国房地产市场相关不良资产风险时，以下哪项指标最能反映房企的短期偿债能力？

A.资产负债率

B.流动比率

C.利息保障倍数

D.营业收入增长率

2.某银行在处理东南亚某国客户的逾期贷款时，应优先考虑以下哪个风险因素？

A.宏观经济波动

B.客户信用记录

C.法律法规不完善

D.资产质量恶化速度

3.对于能源行业的不良资产，以下哪项方法最适合评估其未来现金流？

A.市场法

B.收益法

C.成本法

D.现金流量折现法

4.在跨境不良资产处置中，以下哪项法律文书最具有约束力？

A.借款合同

B.仲裁协议

C.调解协议

D.律师函

5.某企业因原材料价格剧烈波动导致经营困难，此时最可能触发的不良资产类型是？

A.债务违约

B.信用风险

C.流动性风险

D.操作风险

6.在评估地方政府融资平台（LGFV）的不良资产时，以下哪项政策因素需重点关注？

A.货币政策利率

B.地方政府债务限额

C.产业政策补贴

D.金融市场波动

7.某科技公司因技术迭代迅速导致资产贬值，此时最适合采用哪种减值方法？

A.直线法

B.双倍余额递减法

C.厚实质重置法

D.现金流量折现法

8.在处理不良资产时，以下哪项措施最能降低银行的二次损失？

A.早期预警机制

B.重组债务方案

C.快速处置渠道

D.完善的法律保障

9.对于东南亚某国的非标不良资产，以下哪项风险评估模型最适用？

A.PD-LGD-EAD模型

B.VaR模型

C.K-S检验模型

D.灰色关联分析模型

10.在评估制造业不良资产时，以下哪项指标最能反映其运营效率？

A.存货周转率

B.资产周转率

C.净利润率

D.现金回报率

二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）

1.在评估中国中小企业的不良资产时，以下哪些因素需重点考虑？

A.行业周期性

B.客户治理结构

C.区域政策支持

D.供应链稳定性

E.金融市场流动性

2.某银行在处置不良贷款时，以下哪些措施能有效降低处置成本？

A.优先选择诉讼途径

B.债务重组协商

C.资产证券化（ABS）

D.网络拍卖平台

E.与第三方合作清收

3.在评估东南亚某国不良资产时，以下哪些法律风险需重点关注？

A.外汇管制政策

B.合同执行效率

C.债务豁免风险

D.资产查封程序

E.税收优惠政策

4.对于高科技企业的不良资产，以下哪些指标最能反映其成长性？

A.研发投入占比

B.市场占有率

C.专利数量

D.技术转化率

E.资产负债率

5.在跨境不良资产处置中，以下哪些因素会影响资产回收率？

A.境外法律体系差异

B.汇率波动风险

C.客户资产流动性

D.合作方信用背书

E.市场供需关系

三、判断题（共10题，每题1分，总计10分）

1.不良资产的评估通常采用市场法，因此其价值不受宏观经济影响。

2.东南亚某国政局不稳定会导致该国不良资产回收率下降。

3.对于制造业不良资产，固定资产减值应采用直线法计提。

4.中国地方政府融资平台的风险主要来源于地方政府隐性担保。

5.非标不良资产通常采用收益法评估，因其现金流可预测性强。

6.在处理不良资产时，快速处置渠道比重组方案更优先。

7.东南亚某国因外汇管制严格，不良资产处置需优先考虑法律合规性。

8.科技行业的不良资产处置应优先考虑技术迭代对资产价值的影响。

9.中国中小企业的不良资产回收率通常高于大型企业。

10.跨境不良资产处置时，汇率波动风险可通过锁定汇率工具完全规避。

四、简答题（共4题，每题5分，总计20分）

1.简述中国房地产市场不良资产的主要风险特征及其成因。

2.东南亚某国不良资产处置的法律风险有哪些？如何规避？

3.科技行业不良资产评估的特殊性有哪些？应如何应对？

4.跨境不良资产处置时，如何平衡回收率与处置效率？

五、论述题（共1题，10分）

结合中国银行业现状，论述2026年不良资产风险评估的优化方向及具体措施。

答案与解析

一、单选题

1.B

解析：流动比率反映短期偿债能力，适合评估房企的短期债务覆盖情况。资产负债率反映长期偿债能力，利息保障倍数反映盈利对利息的覆盖，营业收入增长率反映长期增长潜力。

2.C

解析：东南亚某国法律体系不完善会导致合同执行困难，从而增加不良资产处置风险。宏观经济波动、客户信用记录和资产质量恶化速度相对次要。

3.B

解析：能源行业现金流受市场周期影响较大，收益法更适合评估其未来收益。市场法、成本法和现金流量折现法均不适用。