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行政事业单位内控自评报告

内容

一、引言

随着财政体制改革的不断深入，行政事业单位的内部控制越发重要。有效的内部控制能够保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。本次内部控制自评旨在通过全面、系统地对单位内部控制体系进行检查和评价，发现存在的问题并提出改进措施，以进一步完善内部控制制度，提升单位管理水平。

二、自评工作概述

（一）自评目的

本次自评工作旨在评价本单位内部控制的有效性，发现内部控制存在的薄弱环节，为进一步优化内部控制体系提供依据，确保单位各项经济活动合法、合规、高效运行，提高公共服务质量和效率。具体目标包括识别内部控制的设计缺陷和运行缺陷，评估内部控制对单位目标实现的保障程度，促进单位内部控制制度的持续改进。

（二）自评依据

本次自评主要依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等相关法律法规和政策文件，以及本单位制定的内部控制制度和相关管理制度。

（三）自评范围

自评范围涵盖本单位的所有经济活动，包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务领域，以及相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素。

（四）自评方法

为确保自评结果的准确性和可靠性，本次自评工作综合运用了多种方法，具体如下：

1.制度检查：对单位现有的内部控制制度进行全面梳理，检查制度的完整性、合规性和有效性。重点审查制度是否涵盖了关键业务环节，是否与国家相关法律法规和政策要求相一致，是否具有可操作性。

2.问卷调查：设计了详细的内部控制调查问卷，向单位各部门和岗位人员发放，了解他们对内部控制制度的认知程度、执行情况以及存在的问题和建议。共发放问卷[X]份，回收有效问卷[X]份，有效回收率达到[X]%。

3.访谈：与单位领导、各部门负责人、关键岗位人员进行面对面访谈，深入了解内部控制在实际工作中的运行情况，听取他们对内部控制的意见和看法。共进行访谈[X]人次。

4.实地观察：实地观察单位各项经济业务的操作流程，检查业务办理是否符合内部控制制度的要求，是否存在违规操作现象。实地观察了预算编制、资金支付、物资采购等业务环节。

5.抽样测试：对预算执行、资金收支、资产采购等重要业务进行抽样测试，检查业务处理的合规性和准确性。共抽取样本[X]个，涉及金额[X]万元。

（五）自评工作组织与实施

为确保自评工作的顺利开展，本单位成立了由单位负责人任组长，财务部门、审计部门及各业务部门负责人为成员的内部控制自评工作领导小组。领导小组下设自评工作办公室，负责自评工作的具体组织和实施。自评工作分为准备阶段、实施阶段和总结阶段三个阶段进行。

1.准备阶段（[具体时间区间1]）：制定了详细的自评工作方案，明确了自评的目的、范围、方法、步骤和时间安排；组织相关人员参加内部控制培训，提高对自评工作的认识和业务水平；准备自评所需的各类资料和表格。

2.实施阶段（[具体时间区间2]）：按照自评工作方案的要求，各部门和岗位人员认真开展自查自评工作，填写相关表格和调查问卷；自评工作办公室对各部门的自查自评情况进行汇总和分析，对发现的问题进行初步核实；通过制度检查、问卷调查、访谈、实地观察和抽样测试等方法，对单位内部控制的有效性进行全面评价。

3.总结阶段（[具体时间区间3]）：对自评工作进行全面总结，撰写自评报告；将自评结果向单位领导班子汇报，并提出改进建议；针对自评中发现的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到及时有效解决。

三、内部控制评价

（一）内部环境评价

1.组织架构：本单位建立了较为健全的组织架构，明确了各部门的职责和权限。单位领导班子分工明确，决策机制科学合理。然而，在部门之间的协调配合方面还存在一些不足，部分业务流程涉及多个部门时，存在沟通不畅、推诿扯皮的现象。例如，在政府采购业务中，采购部门与使用部门之间在需求沟通和验收环节存在信息传递不及时、不准确的问题，影响了采购效率和质量。

2.决策机制：单位制定了重大事项决策制度，明确了决策的范围、程序和责任。重大事项决策经过集体研究、民主决策，充分听取各方面的意见和建议。但在决策执行过程中，缺乏有效的监督和反馈机制，导致部分决策的执行效果不理想。例如，在一些项目建设决策中，由于对项目实施过程中的监督不到位，导致项目进度滞后、成本超支。

3.人力资源政策：本单位制定了较为完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核、晋升等方面。但在人才培养和引进方面还存在一定的不足，缺乏具有专业知识和技能的复合型人才。例如，在财务管理和内部控制领域，专业人才相对匮乏，影响了单位财务管理和内部控制水平的提升。

4.单位文化：