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行政事业单位风险控制与合规管理

一、深刻认识风险控制与合规管理的内在逻辑与重要性

行政事业单位的风险控制，是指单位为实现其管理目标，通过识别、评估、应对和监控各类内外部不确定因素，采取一系列系统性措施，以降低风险发生的可能性及其潜在影响的过程。合规管理则侧重于确保单位的各项活动严格遵守国家法律法规、党内法规、规章制度以及行业准则，是单位稳健运行的基本底线。

两者相辅相成，辩证统一。合规是风险控制的基础和前提，脱离合规的风险控制犹如无源之水；风险控制则是合规的延伸和深化，能够帮助单位在合规的基础上更好地应对复杂环境带来的挑战。加强风险控制与合规管理，不仅是行政事业单位依法行政、廉洁从政的内在要求，也是提升资源使用效益、防范廉政风险、维护单位声誉和公信力的关键举措。在当前外部监管日趋严格、社会关注度不断提高的环境下，任何一个环节的疏漏都可能引发不良后果，甚至影响单位的整体工作大局。

二、当前行政事业单位风险控制与合规管理面临的挑战

尽管近年来各级行政事业单位对风险控制与合规管理的重视程度有所提升，但在实践中仍面临诸多挑战：

1.思想认识不到位：部分单位对风险控制与合规管理的重要性认识不足，存在“重业务、轻管理”、“重发展、轻风控”的倾向，将其视为可有可无的“附加项”，未能真正融入日常管理和决策流程。

2.制度体系不健全：有的单位制度建设滞后，现有制度要么过于原则化、操作性不强，要么新旧制度衔接不畅，甚至存在制度冲突，难以形成有效的约束和指引。

3.风险识别与评估能力不足：对潜在风险点的排查不够全面、深入，风险评估方法简单粗放，难以准确研判风险发生的可能性和影响程度，导致风险应对措施缺乏针对性。

4.执行与监督力度薄弱：制度的“稻草人”现象依然存在，部分制度规定在实际执行中打折扣、搞变通。内部监督机制不健全，监督力量分散，问责机制不严，难以形成有效震慑。

5.信息化支撑不足：风险控制与合规管理的信息化水平不高，数据共享不畅，难以实现对风险的动态监测和实时预警，管理手段相对传统。

6.专业人才匮乏：缺乏既懂业务又懂风险控制与合规管理的复合型人才，队伍专业化水平有待提升。

三、行政事业单位风险控制与合规管理的实践路径

强化行政事业单位风险控制与合规管理，需要构建一个全员参与、全程覆盖、权责清晰、协同高效的管理体系。

（一）树立先进理念，强化全员风险与合规意识

理念是行动的先导。单位领导班子应切实承担起“第一责任人”职责，带头学习风险控制与合规管理知识，将其纳入单位发展战略和重要议事日程。通过常态化的培训教育、案例警示等方式，使全体干部职工充分认识到风险无处不在、合规人人有责，将风险意识和合规意识内化为行为习惯，营造“人人讲风险、事事讲合规”的良好氛围。

（二）健全组织架构，明确管理职责与权限

应根据单位规模和业务特点，健全风险控制与合规管理的组织领导体系。可考虑设立专门的风险管理或合规管理部门，或明确现有内设机构（如办公室、财务部门、纪检监察部门）的相关职责。明确各部门、各岗位在风险控制与合规管理中的具体职责和权限，形成主要领导负总责、分管领导具体负责、各部门协同配合、岗位人员直接负责的责任链条。

（三）完善制度体系，夯实管理基础

制度是管理的基石。应依据国家法律法规和上级要求，结合单位实际，对现有规章制度进行全面梳理、修订和完善。重点围绕预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、项目管理、合同管理、人事管理、信息安全等关键领域，制定和细化风险控制与合规管理的具体办法和操作规程，确保各项工作有章可循、有规可依。制度的制定应注重系统性、可操作性和前瞻性。

（四）构建风险识别、评估与应对机制

1.全面风险识别：建立常态化的风险排查机制，结合单位职能、业务流程和管理活动，运用流程分析法、brainstorming法、检查清单法等多种方法，全面识别战略、财务、业务、法律、廉政、安全、声誉等方面的潜在风险点。

2.科学风险评估：对识别出的风险，从可能性和影响程度两个维度进行定性与定量相结合的评估，确定风险等级，划分风险区域，形成风险清单和风险图谱。

3.有效风险应对：根据风险评估结果，针对不同等级的风险采取相应的应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。对高等级风险应制定专项应急预案，明确应对措施、责任部门和处置流程。

（五）强化重点领域合规管理与风险防控

聚焦权力运行的关键环节和腐败易发多发领域，加强合规管理和风险防控：

1.决策合规与风险防控：严格执行“三重一大”决策制度，规范决策程序，确保决策过程科学民主、合法合规，防范决策失误风险。

2.财务与资产管理合规与风险防控：严格执行财经纪律和财务管理制度，加强预算编制与执行、收支管理、政府采购、国有资产管理等环节的控制，防范资金使用风险