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超市财务部负责人年终述职报告

超市财务部负责人2023年度述职报告

尊敬的各位领导、同事们：

大家好！

2023年，在公司党委的正确领导下，在各部门的协同支持下，财务部紧紧围绕降本增效、规范管理、价值创造年度目标，以数据为支撑、以合规为底线、以服务为核心，全面履行财务职能，为公司稳健经营提供了坚实保障。现将本年度工作情况汇报如下：

一、年度经营目标完成情况：数据驱动下的稳健增长

2023年，公司整体实现营业额18.6亿元，同比增长12.3%；净利润1.02亿元，同比增长8.7%，利润率提升至5.48%（2022年为5.21%）。财务部通过精细化管控，全年实现三项核心指标优化：

（一）财务核算：效率与准确率双提升

-报表时效性：月度财务报表从月后5日出具优化为月后3日出具，全年按时完成12期月报、4期季报、1期年报，准确率保持100%，为管理层决策提供及时数据支撑。

-核算精细度：完成新开门店（6家）财务体系搭建，实现单店-区域-总部三级核算全覆盖；针对生鲜、百货、家电等不同业态，细化成本核算模型，使品类毛利率分析误差率从±1.5%收窄至±0.5%。

（二）资金管理：规模与效益平衡

-资金周转效率：通过优化采购付款周期（平均账期从45天延长至52天）、加强应收账款催收（坏账率控制在0.3%以下），全年资金周转率达9.2次（行业平均8.5次），较2022年提升0.7次。

-融资成本控制：与3家银行签订战略合作协议，综合融资成本从4.8%降至4.3%，全年节约财务费用约260万元；创新使用供应链金融模式，为30余家供应商提供融资支持，带动采购成本下降1.2%。

（三）成本控制：全链条降本增效

-采购成本管控：通过集中招标、动态比价，全年实现采购成本降低约820万元，其中生鲜品类通过产地直采模式，采购成本下降5.8%；

-运营成本优化：推行能耗定额管理，门店水电费同比下降7.3%；优化人力资源配置，通过一人多岗培训，总部管理费用同比下降4.6%；

-损耗控制：建立日盘点、周分析、月考核机制，生鲜损耗率从6.2%降至5.1%，折合节约成本约380万元。

（四）税务管理：合规与筹划并行

-税务合规：完成2022年度企业所得税汇算清缴，调整涉税事项12项，补缴税费及滞纳金8.2万元，无税务处罚记录；

-税务筹划：利用小微企业税收优惠、进项税加计扣除等政策，全年累计节约增值税及附加税费约180万元，研发费用加计扣除节税120万元。

（五）团队建设：专业能力持续升级

-人才培养：组织财务人员参加专业培训32场（含税务师、会计师继续教育、财务数字化等），团队持证率从68%提升至85%；

-流程优化：梳理财务审批流程28项，合并冗余环节6个，平均审批时长从3.5天缩短至1.8天，内部客户满意度达92分（2022年为85分）。

二、重点工作开展情况：聚焦核心，精准发力

（一）深化业财融合，赋能业务决策

-建立财务BP机制：向6个区域派驻财务业务伙伴，参与门店开业、促销活动、商品结构调整等决策，全年出具《促销活动效益分析报告》18份，优化促销方案9次，提升活动ROI从1:3.2提升至1:3.8；

-数据赋能选品：通过分析销售数据、毛利率、周转率，淘汰低效SKU860个，引进高毛利新品320个，带动综合毛利率提升0.6个百分点。

（二）推进财务数字化转型，提升管理效能

-上线ERP系统财务模块：实现采购、销售、库存、财务数据实时同步，数据自动采集率从55%提升至88%，财务手工凭证量减少60%；

-搭建财务数据中心：整合12个业务系统数据，形成经营驾驶舱，实时监控销售额、毛利率、库存周转等20项核心指标，支持管理层动态决策。

（三）强化风险防控，筑牢合规底线

-完善内控体系：修订《资金管理制度》《费用报销管理办法》等7项制度，新增大额资金支付联签供应商准入财务评估等管控节点；

-开展专项审计：组织库存专项审计费用合规性检查4次，发现问题23项，提出整改建议31条，整改完成率100%，挽回经济损失约45万元。

三、存在的问题与不足

在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到工作中存在的短板：

1.数据分析深度不足：当前数据分析多停留在事后统计阶段，对业务趋势的预判、风险的前瞻性预警能力有待提升，例如对生鲜价格波动对毛利率的影响预测准确率仅65%；

2.业财融合不够紧密：财务对业务前端的理解仍需加强，部分门店存在重销售、轻成本现象，财务建议的落