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出纳上岗考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于现金使用范围的是（）

A.职工工资B.购买办公用品5000元C.向个人收购农产品D.差旅费

2.银行存款日记账由（）登记。

A.会计B.出纳C.财务经理D.审计人员

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天B.5天C.10天D.15天

4.企业库存现金限额一般按照（）天日常零星开支所需确定。

A.1-2B.3-5C.5-7D.7-10

5.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

6.银行汇票的提示付款期限是自出票日起（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

7.下列各项中，不能行使票据追索权的是（）。

A.承兑人B.收款人C.保证人D.背书人

8.现金清查时，在盘点结束后应根据盘点结果，编制（）。

A.实存账存对比表B.盘存单C.现金盘点报告表D.对账单

9.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（）审查批准。

A.工商行政管理部门B.上级主管部门C.税务部门D.开户银行

10.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。

A.支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票

答案：1.B2.B3.C4.B5.B6.A7.A8.C9.D10.C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的职能有（）。

A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能

2.下列属于银行结算方式的有（）。

A.支票B.商业汇票C.托收承付D.委托收款

3.现金日记账的登记要求有（）。

A.由出纳人员登记B.按业务发生顺序逐日逐笔登记

C.每日结出余额D.每月结出发生额和余额

4.下列各项中，属于票据行为的有（）。

A.出票B.背书C.承兑D.保证

5.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）。

A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.应收、应付明细账

6.下列关于银行存款余额调节表的表述中，正确的有（）。

A.不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证

B.调节后的余额表示企业可以实际动用的银行存款数额

C.该表是为了核对账目，分析差异原因而编制的

D.可以根据该表调整银行存款日记账的账面余额

7.下列属于有价证券的有（）。

A.股票B.国库券C.企业债券D.银行本票

8.下列各项中，符合现金管理内部控制制度要求的有（）。

A.出纳人员不得兼任总账登记工作

B.严禁未经授权的单位或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

C.单位取得的货币资金收入必须及时入账

D.库存现金要做到日清月结

9.支票的种类有（）。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

10.银行存款账户按用途和结构可分为（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.AB6.ABC7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以在多家银行同时开立基本存款账户。（）

3.现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。（）

4.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

5.出纳人员在办理完收付款业务后，应及时登记现金和银行存款总账。（）

6.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）

7.票据的出票日期必须使用中文大写，如2月15日，应写成“零贰月壹拾伍日”。（）

8.库存现金清查既可以采用实地盘点法，也可以采用技术推算法。（）

9.企业不得“坐支”现金，但特殊情况下，经过申请批准后可以坐支。（）

10.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）

答案：1.×2.