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出纳招聘考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月

B.每十五天

C.每隔三至五天

D.每日

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

A.2-3

B.3-5

C.5-7

D.7-9

4.下列不属于出纳工作职能的是（）。

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

5.支票的提示付款期限为出票日起（）。

A.5天

B.10天

C.15天

D.30天

6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

7.库存现金清查中，属于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。

A.管理费用

B.财务费用

C.营业外支出

D.其他应收款

8.银行存款日记账由（）登记。

A.会计负责人

B.会计人员

C.出纳人员

D.业务经办人员

9.从银行提取现金，应编制（）。

A.现金收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金付款凭证

D.银行存款收款凭证

10.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付

B.银行存款日记账登记

C.会计档案保管

D.库存现金保管

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则有（）。

A.内部牵制原则

B.钱账分管原则

C.真实性原则

D.准确性原则

2.下列属于现金开支范围的有（）。

A.职工工资

B.出差人员必须随身携带的差旅费

C.结算起点以下的零星支出

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

3.银行结算方式包括（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.汇兑

4.出纳人员的职责包括（）。

A.办理现金收付和银行结算业务

B.保管库存现金和各种有价证券

C.登记现金日记账和银行存款日记账

D.编制会计报表

5.现金清查的内容主要包括（）。

A.是否有白条顶库

B.是否超限额留存现金

C.是否坐支现金

D.账实是否相符

6.下列关于银行存款账户的说法，正确的有（）。

A.基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付

B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取

C.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付

D.临时存款账户有效期最长不得超过2年

7.支票按照用途可以分为（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

8.出纳工作交接的内容包括（）。

A.现金

B.有价证券

C.支票簿

D.财务专用章

9.以下属于银行结算纪律规定的有（）。

A.不准签发没有资金保证的票据或远期支票

B.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据

C.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

D.不准违反规定开立和使用银行账户

10.出纳人员对货币资金进行保管时，应注意（）。

A.保险柜的密码要保密

B.保管好保险柜钥匙

C.库存现金要定期盘点

D.有价证券要妥善保管

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.企业可以坐支现金。（）

3.银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人。（）

4.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）

5.出纳工作只负责货币资金的收付，不涉及账务处理。（）

6.银行存款日记账和银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）

7.企业库存现金限额一经确定，不得变更。（）

8.出纳人员办理工作交接时，必须有监交人在场。（）

9.支票的出票日期必须使用中文大写。（）

10.出纳人员可以一人办理货币资金业务的全过程。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳的工作流程。

答：主要有收款、付款、记账等。收款时审核单据，点收款项并开具凭证；付款时审核申请，支付款项并登记；每日结束，登记现金和银行日记账，定期与会计对账，月末盘点现金和银行账户。

2.现金管理的基本原则有哪些？

答：一是钱账分管，确保相互监督；二是遵守规定范围和限额，不超范围支付和留存；三是不得坐支现金，收现及时存银行；四是严格收支手续，凭证完备。

3.银行结算方式有哪几种？

答：常见的有支票，含现金、转账、普通支票；银行汇票，有较强流通性；商业汇票，分