做账实操-银行公司会计账务处理分录.doc

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做账实操-银行公司会计账务处理分录

一、单位与个人存款业务核算（15个）

（一）单位存款业务

1.收到甲公司活期存款存入10,000,000元（转账存入）

借：存放中央银行款项10,000,000

贷：吸收存款—活期存款（甲公司）10,000,000

2.甲公司办理定期存款5,000,000元，期限1年，年利率1.5%

借：吸收存款—活期存款（甲公司）5,000,000

贷：吸收存款—定期存款（甲公司）5,000,000

3.计提甲公司定期存款月度利息6,250元（5,000,000×1.5%÷12）

借：利息支出—定期存款利息支出6,250