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信用社合规自查报告

根据监管部门关于开展合规经营自查工作的要求，我社组织开展了全面的合规自查工作。本次自查以国家法律法规、金融监管政策及内部规章制度为依据，覆盖各项业务流程及管理环节，通过调阅凭证、系统核查、现场检查、员工访谈等方式，对2023年1月至2023年12月期间的经营管理活动进行了全面排查。现将自查情况报告如下：

在存款业务管理方面，重点对单位存款和个人存款的账户管理、利率执行、反洗钱规定执行情况进行了检查。单位银行结算账户开立环节，核查了120户新开单位账户的开户资料，发现3户存在开户申请书填写不完整（如未填写联系电话）、2户经办人授权委托书未注明授权期限的问题；对存量单位账户年检情况进行抽查，发现5户账户年检资料未及时更新，主要涉及企业法人变更后未更新营业执照复印件。个人存款业务中，检查了200笔个人开户业务，存在2笔代理开户业务未留存代理人与被代理人关系说明、3笔未成年人开户监护人身份证明复印件未注明“与原件核对一致”的情况。利率执行方面，通过系统导出数据与手工台账比对，发现1笔单位协定存款利率上浮幅度超过人民银行规定上限0.5个百分点，涉及金额500万元，已追溯调整并对责任人进行问责。大额交易报告方面，监测系统运行正常，但发现2笔个人单笔存取现金超5万元业务未完整记录资金来源和用途，已补登客户身份识别信息。

贷款业务合规性检查覆盖了公司类贷款、个人贷款及信贷管理全流程。公司类贷款方面，抽取50笔新增贷款档案，贷前调查环节，3笔贷款的尽职调查报告未充分分析企业关联关系，2笔对担保人的经营状况调查流于形式；贷中审查环节，发现1笔贷款审批会议记录要素不全，缺少部分审批人签字；贷后管理方面，10笔贷款的贷后检查报告存在间隔超过3个月的情况，其中2笔出现欠息预警后未及时制定风险化解方案。个人贷款业务中，消费贷款用途监测发现5笔贷款资金通过POS机刷卡转入房地产公司账户，涉嫌流入楼市，已要求借款人提前还款并暂停相关客户经理业务权限；个人经营性贷款存在3笔借款人家庭资产负债表未核实第三方评估报告真实性的问题。信贷资产质量分类方面，通过交叉检查发现2笔关注类贷款未及时下调为次级类，主要原因是对借款人实际经营状况恶化的情况掌握滞后。贷款集中度管理符合监管要求，单一集团客户授信集中度为8.5%，低于15%的监管上限；房地产贷款占比18.2%，符合宏观审慎管理要求。

中间业务及服务收费检查涵盖了结算、代理、银行卡等业务。支付结算业务中，检查了150笔银行汇票、本票业务，发现3笔票据背书不连续，2笔贴现业务未完整收集贸易背景资料；POS机特约商户管理方面，10户商户存在营业执照经营范围与实际经营不符的情况，已暂停2户高风险商户的交易权限。代理保险业务检查发现，2笔保险销售过程中存在未向客户明确说明保险责任免除条款的情况，相关录音录像资料保存不完整；代理贵金属业务有1笔客户风险评估问卷由柜员代填。服务收费方面，对照《商业银行服务价格管理办法》，检查了30项收费项目，发现“对公账户管理费”存在2笔对小微企业违规收取的情况，已全额退还并调整收费系统参数；“短信服务费”有5笔未充分履行告知义务，客户投诉后才补签服务协议。银行卡业务中，信用卡发卡环节存在2笔申请人收入证明未核实原件的问题；信用卡透支催收方面，2笔逾期90天以上的账户未采取法律诉讼措施，催收记录不完整。

票据业务检查重点关注了票据承兑、贴现及转贴现业务。票据承兑业务中，5笔银行承兑汇票的承兑申请人保证金比例低于20%，且未提供足额抵押担保；贸易背景审查发现3笔汇票对应的增值税发票存在开票日期晚于汇票出票日期的情况。贴现业务方面，10笔商业承兑汇票贴现未对承兑人的信用等级进行评级，2笔贴现资金流向与贴现申请人经营范围不符。转贴现业务符合监管要求，买入返售票据业务底层资产均为银行承兑汇票，无“清单交易”“代持”等违规行为。票据池业务中，2户企业的票据入池时未核实票据真实性，存在克隆票风险隐患，已升级系统核验功能并对相关责任人进行通报批评。

会计结算与财务管理检查涉及账务处理、资金管理、财务制度执行等方面。会计基础工作方面，抽查10个网点的会计凭证，发现5笔错账调整未履行授权审批手续，3笔重要空白凭证销号不及时；印章管理存在2个网点业务公章与个人名章未分人保管的情况。资金清算业务中，大小额支付系统业务处理符合规定，未发现延压资金情况；同业存放款项对账频率符合“按月对账、按季上门对账”要求，但2笔同业定期存款到期后未及时收回本息，形成垫付资金800万元。财务预算管理执行良好，费用支出控制在预算范围内，业务招待费同比下降12%；固定资产管理中，发现3台闲置办公设备未及时履行处置审批程序，存在账实不符情况。税务管理方面，增值税发票开具合规，未发现虚开发票行为，但存在2笔代扣代缴个人所得税申