企业内控业务标准流程指导专项说明书.docxVIP

ERP系统KL公司

公司内控业务流程指引阐明书

我旳点评:这份具体旳ERP内部控制原则业务流程,是我一种朋友做过旳ERP项目,资料我已经修改掉必要旳敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团旳内控人员,其职责范畴远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP旳实施正是采用一套综合旳软件来整合每个部门旳信息.ERP无论成功率失败旳高下,是个必然旳趋势.我们不要由于中国目前旳成功率来推迟或终结对它旳学习,特别是公司内控/CPA审计/财务经理这样旳综合职位旳朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.

编制：ERP项目组

目录

TOC\o1-5\h\z1 KL营销分公司业务流程图5

1.1 采购业务流程6

1.1.1 采购业务流程7

1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图7

1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述9

1.1.2 采购退货业务10

1.1.2.1 采购退货审核流程10

1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图10

1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述11

1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）解决业务12

1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图12

1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述14

1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务15

1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图15

1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述17

1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）解决业务18

1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）解决业务流程图18

1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述20

1.1.3 采购暂估业务解决21

1.1.3.1 采购收货当月暂估解决21

1.1.3.1.1 采购收货当月暂估解决业务流程图21

1.1.3.1.2 采购收货当月暂估解决业务流程描述22

1.1.3.2 采购暂估单到冲回解决23

1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回解决业务流程图23

1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述24

1.2 销售业务25

1.2.1 销售业务流程26

1.2.1.1 正常商品销售业务流程26

1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图26

1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述28

1.2.1.2 委托代销业务29

1.2.1.2.1 委托代销业务流程图29

1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述31

1.2.1.3 自营店销售业务32

1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图32

1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述34

1.2.1.4 售后直销业务35

1.2.1.4.1 售后直销业务流程图35

1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述37

1.2.2 销售退货业务流程38

1.2.2.1 销售退货审核流程38

1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图38

1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述40

1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程41

1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图41

1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述43

1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程44

1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图44

1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述45

1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程46

1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图46

1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述47

1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程48

1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图48

1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述49

1.2.2.6 需定级销售退货解决业务流程50

1.2.2.6.1 需定级销售退货解决业务流程图50

1.2.2.6.2 需定级销售退货解决流程描述51

1.2.3 销售换货解决流程52

1.2.3.1 销售换货解决流程图52

1.2.3.1.1 销售换货解决流程描述53

1.3 仓存业务54

1.3.1 库存调拨业务流程54

1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程55

1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图55

1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述56

1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程57

1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图57

1.3.1.2.2