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2026年税务纳税信用修复测验含答案

一、单选题（共10题，每题1分）

1.纳税人因非主观故意原因，导致纳税信用受影响的，其信用修复期限一般为多久？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

2.纳税人申请纳税信用修复时，需要提交的主要材料不包括以下哪项？

A.信用修复申请表

B.相关失信行为说明

C.税务检查报告

D.个人身份证明

3.税务机关对纳税信用修复申请进行审核后，作出不予修复决定的，纳税人可依法申请行政复议或提起行政诉讼的时间是？

A.10日内

B.15日内

C.30日内

D.60日内

4.纳税人因偷税被税务机关罚款，该失信行为对纳税信用的影响期限最长可达？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

5.纳税信用修复完成后，纳税人信用等级提升的情况有哪些可能？

A.直接提升至A级

B.提升至A级或B级

C.提升至B级或M级

D.不可能提升

6.企业因未按规定申报纳税被税务机关处罚，该失信行为属于哪类信用风险？

A.M级风险

B.B级风险

C.C级风险

D.D级风险

7.纳税人信用修复成功后，其信用等级的使用期限是？

A.永久有效

B.1年

C.2年

D.3年

8.税务机关对纳税信用修复申请进行审核时，重点关注的内容不包括？

A.失信行为的性质

B.纳税人的整改措施

C.纳税人的财务状况

D.纳税人的社会关系

9.纳税人因非税原因被列入税收违法“黑名单”，其信用修复的难度较大，主要原因在于？

A.失信行为严重

B.法律规定严格

C.税务机关不配合

D.以上都是

10.纳税信用修复完成后，纳税人可以享受的税收优惠政策有哪些？

A.减免税收罚款

B.优先办理涉税业务

C.获得政府补贴

D.以上都是

二、多选题（共10题，每题2分）

1.纳税人申请纳税信用修复时，需要满足的基本条件包括哪些？

A.没有正在进行的税收违法案件

B.已完成失信行为的整改

C.信用等级不低于M级

D.纳税人信用记录良好

2.纳税信用修复的流程一般包括哪些环节？

A.提交申请

B.审核评估

C.作出决定

D.结果公示

3.纳税人因以下哪些行为被税务机关列入税收违法“黑名单”？

A.偷税漏税

B.未按规定申报纳税

C.拖欠税款

D.欺诈税务机关

4.纳税信用修复完成后，纳税人信用等级的提升有哪些可能的影响？

A.提高融资能力

B.减少税务检查频率

C.优先获得政府项目

D.降低贷款利率

5.税务机关对纳税信用修复申请进行审核时，会考虑哪些因素？

A.失信行为的严重程度

B.纳税人的整改态度

C.纳税人的经济实力

D.纳税人的社会贡献

6.纳税人信用修复的目的是什么？

A.恢复纳税人信用

B.维护税收秩序

C.提高纳税人遵从度

D.促进经济发展

7.纳税人因以下哪些原因可能导致纳税信用受影响？

A.未按规定申报纳税

B.欠缴税款

C.税务违法

D.信用等级评定为C级或D级

8.纳税信用修复完成后，纳税人可以享受哪些便利措施？

A.优先办理涉税业务

B.减少税务检查

C.获得税收优惠政策

D.提高融资能力

9.纳税人信用修复的申请主体包括哪些？

A.企业

B.个体工商户

C.个人所得税纳税人

D.外商投资企业

10.纳税信用修复的申请材料一般包括哪些？

A.信用修复申请表

B.失信行为说明

C.整改措施

D.税务检查报告

三、判断题（共10题，每题1分）

1.纳税人信用修复完成后，其信用等级将永久提升至A级。（×）

2.纳税人因非主观故意原因导致的失信行为，可以申请信用修复。（√）

3.纳税信用修复的申请主体仅限于企业，不包括个体工商户。（×）

4.纳税信用修复完成后，纳税人可以立即享受所有税收优惠政策。（×）

5.纳税人因偷税被税务机关处罚，该失信行为对纳税信用的影响期限最长可达5年。（√）

6.纳税信用修复的申请材料不需要经过税务机关审核。（×）

7.纳税人信用修复完成后，其信用等级的使用期限为2年。（×）

8.纳税信用修复的申请主体仅限于中国境内的纳税人。（×）

9.纳税人因未按规定申报纳税被税务机关处罚，该失信行为属于B级风险。（√）

10.纳税信用修复完成后，纳税人可以优先获得政府项目。（√）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述纳税信用修复的申请流程。

2.简述纳税信用修复的审核要点。

3.简述纳税信用修复的意义。

4.简述纳税信用修复的适用范围。

5.简述纳税信用修复的申请条件。

五、案例分析题（共2题，每题10分）

1.案例背景：某企业因未按规定申报纳税被税务机关