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现金流量管理重要性试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金流量管理的核心目标是（）

A.利润最大化B.现金流量最大化C.企业价值最大化

答案：C

2.以下属于经营活动现金流出的是（）

A.购买固定资产B.偿还借款C.支付职工薪酬

答案：C

3.现金流量表的编制基础是（）

A.权责发生制B.收付实现制C.永续盘存制

答案：B

4.衡量企业短期偿债能力的现金流量指标是（）

A.现金流动负债比B.每股营业现金净流量C.全部资产现金回收率

答案：A

5.现金流量管理不包括以下哪个环节（）

A.现金流量预测B.现金流量控制C.利润分配决策

答案：C

6.企业现金流量的主要来源是（）

A.投资活动B.筹资活动C.经营活动

答案：C

7.不属于现金等价物特点的是（）

A.期限短B.流动性强C.价值变动风险大

答案：C

8.现金流量管理有助于（）

A.提高企业风险应对能力B.降低企业资产负债率C.增加企业注册资本

答案：A

9.现金流量管理中，对现金流量进行监控的目的是（）

A.确保资金安全B.提高资金成本C.扩大企业规模

答案：A

10.经营活动现金流量持续为负可能意味着（）

A.企业盈利良好B.企业经营困难C.企业处于扩张期

答案：B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.现金流量管理的内容包括（）

A.现金流量预测B.现金流量预算C.现金流量控制D.现金流量分析

答案：ABCD

2.以下属于投资活动现金流入的有（）

A.处置固定资产收到的现金B.取得投资收益收到的现金

C.吸收投资收到的现金D.收到的税费返还

答案：AB

3.现金流量管理对企业的重要性体现在（）

A.保障企业生存B.评估企业财务状况C.支持企业战略决策D.提升企业信誉

答案：ABCD

4.现金流量分析的方法有（）

A.结构分析B.趋势分析C.比率分析D.比较分析

答案：ABCD

5.良好的现金流量管理能带来的好处有（）

A.增强企业偿债能力B.降低资金成本C.避免财务危机D.提高资金使用效率

答案：ABCD

6.影响企业经营活动现金流量的因素有（）

A.销售策略B.应收账款管理C.存货管理D.固定资产折旧

答案：ABC

7.现金流量管理体系的构成要素包括（）

A.组织架构B.管理制度C.信息系统D.人员素质

答案：ABCD

8.筹资活动现金流出包括（）

A.偿还债务支付的现金B.分配股利、利润或偿付利息支付的现金

C.购建固定资产支付的现金D.支付的各项税费

答案：AB

9.企业进行现金流量管理的意义在于（）

A.优化资源配置B.提高盈利质量C.增强市场竞争力D.满足监管要求

答案：ABC

10.现金流量管理与企业战略的关系是（）

A.现金流量管理支持企业战略实施B.企业战略影响现金流量管理策略

C.两者相互独立D.两者相互影响

答案：ABD

判断题（每题2分，共10题）

1.现金流量表能完全反映企业的经营成果。（）

答案：×

2.企业只要利润高，现金流量管理就不重要。（）

答案：×

3.经营活动现金流量为正，企业经营一定良好。（）

答案：×

4.现金流量管理只关注现金的流入和流出数量。（）

答案：×

5.投资活动现金流出一定意味着企业在扩张。（）

答案：×

6.现金等价物可以随时转换为已知金额的现金。（）

答案：√

7.筹资活动现金流量越大，对企业越有利。（）

答案：×

8.现金流量管理有助于发现企业潜在的财务风险。（）

答案：√

9.企业可以通过操纵现金流量来粉饰财务报表。（）

答案：√

10.良好的现金流量管理能提升企业的抗风险能力。（）

答案：√

简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金流量管理对企业生存的重要性。

答案：现金流量如同企业的血液，良好的现金流量管理能保障企业资金链不断裂，使企业有足够资金支付货款、工资等，维持日常运营，避免因资金短缺而破产，是企业生存的关键。

2.举例说明如何通过现金流量分析评估企业财务状况。

答案：比如通过经营活动现金流量，若持续为正且稳定，表明企业经营状况良好；投资活动现金流出大可能在扩张，流入多可能有资产处置。结合比率分析，如现金流动负债比，能评估偿债能力，以此了