2025年学历类自考人际关系学-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考人际关系学-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税一般纳税人适用的税率不包括以下哪项？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

2、企业所得税税前扣除的公益捐赠支出限额是年度利润的（）？

A.5%

B.10%

C.12%

D.15%

3、个人所得税综合所得的起征点为（）？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

4、下列不属于消费税征税范围的是（）？

A.黄酒

B.小汽车

C.金银首饰

D.铜制工艺品

5、关税完税价格中“成交价格”的调整需剔除（）？

A.运输保险费

B.购买方单独支付给卖方的佣金

C.买方协助境外厂商承担的包装费

D.卖方提供的境外售后服务费

6、房产税的税率由（）确定？

A.中央统一规定

B.地方政府自行制定

C.纳税人自行约定

D.评估机构评定

7、城镇土地使用税的计税依据是（）？

A.土地面积

B.土地评估价值

C.土地使用权出让金

D.房产原值

8、车辆购置税的税率是（）？

A.10%

B.8%

C.5%

D.3%

9、契税的纳税人是指（）？

A.购买方

B.出卖方

C.双方共同

D.第三方

10、印花税的计税依据中“应税凭证”不包括（）？

A.合同

B.产权转移书据

C.税务发票

D.保险单

11、中国增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

12、企业所得税的法定基本税率是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

13、个人所得税专项附加扣除中“子女教育”每月扣除标准为？

A.1000元

B.1500元

C.2000元

D.3000元

14、卷烟消费税的税率是？

A.36%

B.56%

C.11%

D.30%

15、关税完税价格的计算基础通常是？

A.CIF到岸价

B.FOB离岸价

C.成交价格

D.市场价格

16、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.0.05%

D.20%

17、印花税中购销合同适用的税率是？

A.0.03%

B.0.05%

C.0.003%

D.0.01%

18、契税中首套房面积90平方米以下的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

19、关税税目中“最惠国税率”适用于？

A.普惠制国家

B.普惠制及自贸协定

C.所有进口货物

D.特定优惠贸易国

20、车船税中载货汽车按什么计征？

A.辆数

B.净吨位

C.核定载重

D.乘员人数

21、增值税一般纳税人的税率标准是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.6%

22、个人所得税综合所得的应税范围包括哪些？

A.劳动报酬、稿酬、特许权使用费

B.劳动报酬、稿酬、经营所得

C.劳动报酬、经营所得、财产租赁所得

D.劳动报酬、财产利息、股息红利

23、企业所得税的法定税率是？

A.5%

B.10%

C.25%

D.30%

24、消费税中卷烟的征税环节是？

A.生产环节

B.加工环节

C.生产或进口环节

D.销售环节

25、关税完税价格的计算是否包含国际运费？

A.包含

B.不包含

C.部分包含

D.按贸易术语决定

26、房产税的税率标准是？

A.房产原值1.2%或租金12%

B.房产原值1.2%或租金7%

C.房产原值1.1%或租金12%

D.房产原值1.2%或租金10%

27、印花税的计税依据是？

A.合同金额

B.合同金额的50%

C.合同金额+运费

D.合同金额的10%

28、土地增值税的扣除项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建设成本

C.产权转移过程中的相关税费

D.购房款

29、车辆购置税的税率是？

A.10%

B.8%

C.5%

D.3%

30、环境保护税的计税依据是？

A.应税污染物排放量

B.企业利润

C.销售收入

D.员工人数

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国现行税法中，下列哪些属于增值税税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

32、企业所得税的计