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成本预算执行监控细则

成本预算执行监控细则

一、成本预算执行监控的组织架构与职责划分

成本预算执行监控的有效性首先依赖于清晰的组织架构与职责划分。在项目启动阶段，应成立由财务部门牵头，采购、生产、运营等多部门协同的预算监控小组。财务部门负责整体预算数据的汇总与分析，定期编制执行情况报告；采购部门需监控原材料及外包服务的成本波动，确保实际支出与采购预算的偏差控制在合理区间；生产部门需对直接人工、制造费用等环节进行实时跟踪，发现超支趋势时及时提出调整方案；运营部门则需关注间接费用（如物流、仓储等）的合规性。各部门需指定专人作为预算联络员，按月提交细分领域的执行数据，并由财务部门整合后向管理层