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企业内部控制制度审计与评价手册

第一章总则

第一节审计目的与范围

第二节内部控制制度的定义与作用

第三节审计组织与职责

第四节审计依据与标准

第二章内部控制制度的构建与实施

第一节内部控制制度的制定原则

第二节内部控制制度的制定流程

第三节内部控制制度的执行与监督

第四节内部控制制度的持续改进

第三章审计程序与方法

第一节审计计划与实施

第二节审计证据的收集与审查

第三节审计报告的编制与提交

第四节审计结论的运用与反馈

第四章内部控制制度的评价与分析

第一节内部控制制度的评价指标

第二节内部控制制度的评估方法

第三节内部控制制度的绩效评估

第四节内部控制制度的优化建议

第五章内部控制制度的审计与整改

第一节审计发现问题的识别与分类

第二节审计整改的实施与跟踪

第三节审计整改的成效评估

第四节审计整改的长效机制建设

第六章内部控制制度的信息化管理

第一节内部控制制度的信息化建设

第二节信息系统在内部控制中的应用

第三节信息系统审计与评价

第四节信息系统与内部控制的协同管理

第七章内部控制制度的合规性与风险控制

第一节合规性审计与评价

第二节风险管理与内部控制的结合

第三节风险识别与评估