化工公司流动资产执行细则.docx

化工公司流动资产执行细则

第一章总则

1.1制定依据与目的

本细则依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《化工行业安全生产专项整治三年行动实施方案》及《联合国关于跨国公司行为守则》等法律法规、行业标准与国际公约制定，旨在规范化工公司流动资产（包括货币资金、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等）的管理，有效防控财务风险、运营风险及合规风险，提升资产周转效率与价值创造能力。针对当前企业管理中存在的流动资产管理分散、账实不符、坏账风险高、内部控制失效等痛点，本细则聚焦制度标准化、流程规范化、责任明确化，实现“价值创造、风险防控、效率提升”的核心目标。

1.2适用范围与对象

本细