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2026年船舶制造企业出纳岗位职责与面试题

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

题目：

1.船舶制造企业出纳人员在处理银行对账单时，应重点核对以下哪项内容？

A.银行手续费是否准确

B.船台工程款是否完整

C.供应商预付款是否合规

D.员工工资发放明细

2.根据船舶制造行业特点，出纳人员每月至少需要核对多少次银行账户余额？

A.1次

B.2次

C.3次

D.每日

3.船舶制造企业采购原材料时，出纳人员需确保以下哪项凭证齐全才能支付货款？

A.采购合同

B.发票、入库单、验收单

C.财务审批单

D.供应商对账单

4.若船舶建造项目需支付海外供应商款项，出纳人员在操作前需核实以下哪项文件？

A.外汇管理局批文

B.项目预算表

C.供应商资质证明

D.银行信用证

5.船舶制造企业出纳人员发现银行对账单存在差异时，应首先采取哪种措施？

A.直接调整企业账目

B.联系银行核实差异原因

C.报告财务经理处理

D.按原流程继续操作

6.对于船舶建造过程中的大额预付款项，出纳人员需严格按照以下哪项制度执行？

A.公司财务制度

B.行业监管规定

C.项目合同条款

D.银行支付要求

7.若企业需向船东开具工程进度款发票，出纳人员需确保以下哪项信息准确无误？

A.船东名称及税号

B.船舶建造进度比例

C.发票金额与合同约定一致

D.税率及附加费计算

8.船舶制造企业出纳人员在保管现金时，应遵循以下哪种安全措施？

A.将现金存放在保险柜内

B.与会计人员共同保管

C.定期盘点现金库存

D.通过银行转账清零现金

9.若企业需报销船台施工的临时费用，出纳人员需审核以下哪项凭证？

A.施工单位发票

B.项目部审批单

C.费用明细清单

D.以上所有

10.船舶制造企业出纳人员在月末结账时，需确保以下哪项工作完成？

A.清理银行未达账项

B.编制现金日报表

C.更新银行对账单

D.以上所有

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

题目：

1.船舶制造企业出纳人员在处理工程款支付时，需关注的重点包括哪些？

A.合同约定的付款节点

B.银行账户限额是否充足

C.发票与合同金额是否一致

D.船东的验收确认单

2.出纳人员在核对银行回单时，需重点检查以下哪些内容？

A.支付对象是否正确

B.金额是否与记账一致

C.是否有财务审批签字

D.是否存在重复支付风险

3.船舶制造企业涉及的大额资金支付，出纳人员需履行的职责包括哪些？

A.核对支付申请单

B.确认银行账户状态

C.审核发票合规性

D.记录支付流水

4.若企业需向供应商支付货款，出纳人员需审核以下哪些凭证？

A.采购合同

B.发票、入库单、验收单

C.财务审批单

D.供应商对账单

5.船舶制造企业出纳人员在处理月末对账时，需关注以下哪些问题？

A.银行手续费是否已扣除

B.未达账项是否合理

C.银行余额与企业账目是否一致

D.是否存在资金挪用风险

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

题目：

1.船舶制造企业出纳人员可以兼任银行账户的密码保管工作。（×）

2.出纳人员在处理现金时，必须坚持“日清月结”原则。（√）

3.船舶建造项目的大额预付款项可以直接支付给分包商，无需财务审批。（×）

4.出纳人员需定期向银行申请对账单，确保资金安全。（√）

5.若企业需向海外供应商支付款项，出纳人员需核实外汇管理局的批文。（√）

6.船舶制造企业的发票开具必须与实际工程进度匹配，不得虚开。（√）

7.出纳人员在保管现金时，可以临时将现金存放在办公桌上。（×）

8.船舶制造企业出纳人员需定期盘点库存现金，确保账实相符。（√）

9.工程进度款的支付可以直接依据项目部提交的申请单，无需发票支持。（×）

10.出纳人员在月末结账时，只需核对银行对账单，无需关注企业内部账目。（×）

四、简答题（共4题，每题5分，合计20分）

题目：

1.简述船舶制造企业出纳人员在处理工程款支付时的主要职责。

2.若企业需向海外供应商支付款项，出纳人员需准备哪些文件？

3.船舶制造企业出纳人员在月末结账时，需完成哪些对账工作？

4.如何确保船舶制造企业出纳人员在现金管理中的安全性？

五、案例分析题（共2题，每题10分，合计20分）

题目：

1.案例背景：

某船舶制造企业出纳人员在核对银行对账单时发现，一笔工程进度款支付比合同金额少了5万元，原因是银行在转账时误扣了部分资金。出纳人员立即联系银行，但银行表示需要3个工作日核实，而船东已催促支付剩余款项。

问题：

出纳人员应如何处理此事？需遵循哪些原则？

2.案