2025年学历类自考预防医学（二）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考预防医学（二）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记的时限要求是？

A.新办企业30日内

B.个体工商户60日内

C.纳税人发生应税行为未注册的15日内

D.以上全部正确

2、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.6%

3、企业所得税税前扣除的工资薪金支出，需满足的条件不包括？

A.单位实际发放

B.在年度汇算清缴前支付

C.专项附加扣除标准内

D.不超过当地政府规定的工资金额

4、消费税中，下列不属于从价定率征收的是？

A.高档化妆品

B.超豪华小汽车

C.黄酒

D.鞭炮、焰火

5、关税税额计算公式中，完税价格的构成不包括？

A.FOB价格

B.境内运费

C.保险费

D.商业利润

6、房产税从租计征的税率是？

A.12%

B.4%

C.5%

D.1.2%

7、耕地占用税的税率幅度是？

A.10-50元/平方米

B.5-10元/平方米

C.1-10元/平方米

D.20-100元/平方米

8、车辆购置税的计税依据是？

A.发票价格

B.实际成交价格

C.市场公允价

D.政府指导价

9、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.003%

C.0.05%

D.0.1%

10、下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继承财产

C.医疗费用

D.绩效奖金

11、根据中国现行税法，增值税一般纳税人的税率是？

A.3%

B.10%

C.13%

D.6%

12、消费税中，下列不属于从价定率征税范围的是？

A.卷烟

B.金银首饰

C.高档化妆品

D.耕地占用税

13、2023年7月起，个人所得税综合所得的起征点为？

A.6000元/月

B.5000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

14、房产税中，从租计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.20%

D.0.5%

15、契税的税率幅度为？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-20%

16、关税中，下列不属于关税征税范围的是？

A.进口货物

B.出口货物

C.过境货物

D.保税区货物

17、环境保护税中，应税污染物不包括？

A.大气污染物

B.水污染物

C.噪声

D.固体废物

18、耕地占用税的税率幅度为？

A.10%-50%

B.5%-10%

C.1%-10%

D.0.5%-5%

19、车辆购置税的税率是？

A.10%

B.8%

C.5%

D.0%

20、印花税中，借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

21、根据中国个人所得税法，纳税人接受继续教育每月最高可享受专项附加扣除额度为多少？

A.500元

B.300元

C.800元

D.1500元

22、公共卫生服务经费中用于购买疫苗的支出，在增值税方面如何处理？

A.全额抵扣进项税

B.按9%税率缴纳增值税

C.免征增值税

D.按6%税率缴纳增值税

23、非营利性医疗机构采购医疗设备的进项税额如何处理？

A.全额抵扣

B.按50%抵扣

C.不可抵扣

D.按设备原值10%抵扣

24、环境保护税中，大气污染防治项目的税收优惠政策是什么？

A.全额减免

B.减按75%征收

C.减按50%征收

D.加计扣除

25、企业开展慢性病管理项目的企业所得税加计扣除比例是多少？

A.100%

B.120%

C.150%

D.200%

26、预防医学宣传品（如手册、折页）的增值税税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.免税

27、公共卫生应急物资采购的运输费用，增值税抵扣如何处理？

A.不可抵扣

B.全额抵扣

C.按50%抵扣

D.加计抵减

28、预防医学研究机构接受捐赠的科研设备，企业所得税处理方式是什么？

A.全额计入收入

B.按12%税率缴纳

C.不计入应税收入

D.加计扣除

29、医疗机构开展健康档案管理服务，增值税税率如何确定？

A.6%

B.9%

C.13%

D.免税

30、企业委托高校开展公共卫生培训的支出，企业所得税如何处理？

A.全额扣除

B.按120%扣除

C.按100%扣除

D.不可扣除

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据《增值税暂行条例》，下列不属于增值税应税行为的是（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.增值税免税