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2026年卫生经费管理工作计划范文

2026年卫生经费管理工作将紧密围绕深化医药卫生体制改革目标，以“精准配置、高效使用、全程监管”为核心，聚焦基本医疗、公共卫生、应急防控、能力建设四大领域，通过完善预算编制机制、强化执行动态监控、深化绩效管理改革、健全制度保障体系、推进信息化融合应用、严抓风险防控措施等关键举措，全面提升卫生经费使用效益，为卫生健康事业高质量发展提供坚实资金保障。具体工作计划如下：

一、强化预算编制科学性，夯实经费管理基础

坚持“量入为出、保障重点、统筹兼顾、讲求绩效”原则，以2025年预算执行情况为基准，结合2026年卫生健康事业发展规划、重点任务清单及年度目标考核指标，全面开展预算编制前期调研与需求论证，确保预算与政策衔接、与实际匹配、与绩效挂钩。

（一）细化项目分类与标准。将卫生经费分为基本支出、项目支出两大类，其中项目支出进一步划分为公共卫生服务类（含基本公卫、重大公卫）、医疗服务能力提升类（含设备购置、学科建设）、应急防控保障类（含物资储备、队伍培训）、基层能力建设类（含机构标准化建设、人才培养）四大专项。针对不同类别项目，制定差异化预算编制标准：基本公卫项目按服务人口数、人均经费标准（2026年拟调至95元/人）及服务完成率核算；重大公卫项目（如传染病防控、妇幼健康）按目标人群数量、任务量及单位成本定额（如肺结核患者规范管理成本800元/例）测算；医疗设备购置项目需提供设备必要性论证报告、市场价格调研表及使用效益预测；基层机构建设项目严格执行《基层医疗卫生机构建设标准（2025版）》，按建筑面积、装修标准、设备配置清单分项核算。

（二）推行“两上两下”精准编报。“一上”阶段，各预算单位于2025年10月底前提交项目申报材料，包括立项依据、实施计划、绩效目标、成本测算表，同步提供近三年同类项目执行率、资金结余率及问题整改情况；财务部门联合业务主管科室对申报项目进行合规性审查（是否符合政策方向）、必要性审查（是否重复建设）、可行性审查（实施条件是否具备），剔除低效、无效项目，压减执行率低于80%的项目预算10%-20%。“一下”阶段，11月中旬反馈预算控制数，明确各单位总预算额度及重点项目预算规模。“二上”阶段，11月底前各单位根据控制数调整细化预算，补充完善绩效目标（数量、质量、时效、成本、社会效益指标需量化可测，如“完成120万剂次流感疫苗接种，接种覆盖率≥35%，不良反应率≤0.01%”）；财务部门联合第三方机构对重点项目（预算500万元以上）开展事前绩效评估，评估结果作为预算安排的重要依据，评估不通过的项目不予安排预算。“二下”阶段，12月下旬完成预算批复，同步下达绩效目标，明确项目实施主体、责任人和完成时限。

（三）建立跨部门协同机制。成立由财务、规划、疾控、医政、应急等部门组成的预算编制联席会议，每两周召开一次专题会议，重点解决公共卫生与医疗服务项目交叉（如家庭医生签约服务）、应急与日常经费衔接（如传染病监测哨点运行）、基层与上级机构联动（如县域医共体建设）等预算边界问题，避免资金重复安排或覆盖盲区。例如，县域医共体信息化建设项目，由医政部门提供建设需求清单，规划部门审核建设标准，财务部门测算资金需求，确保县、乡、村三级系统互联互通经费统筹安排，避免重复采购。

二、加强预算执行动态监控，提升资金使用效率

以“支出进度与序时进度匹配、资金流向与项目内容一致、执行质量与绩效目标契合”为目标，建立“日常跟踪+重点督导+应急调整”的全流程执行监控体系，确保资金早到位、快使用、见实效。

（一）实施“双监控”机制。依托财务核算系统与预算执行监控平台，对所有卫生经费实施“资金流”与“业务流”双监控。“资金流”监控重点关注支出进度（季度进度不低于30%、半年度不低于60%、三季度不低于80%、全年不低于95%）、支付合规性（是否超标准、超范围支出，是否存在虚列支出、挪用资金）；“业务流”监控通过关联项目管理系统，跟踪项目实施进度（如设备采购项目需监控招标、合同签订、到货验收节点，基层机构建设项目需监控立项、施工、竣工节点），确保资金支付与业务进度同步。每月5日前生成《预算执行监控月报》，内容包括各单位支出进度排名、超期未支项目清单（超过3个月未支出的项目）、违规支付预警（如超标准发放人员经费），并通过内部办公系统推送至单位负责人及财务负责人。

（二）开展重点项目专项督导。对年度预算中金额1000万元以上的重大项目（如区域医疗中心建设、公共卫生应急指挥体系升级），由财务部门联合业务主管部门组成督导小组，每季度开展现场督导。督导内容包括：项目实施方案执行情况（是否按计划推进）、资金使用情况（是否专款专用，支出凭证是否合规）、存在问题及整改措施（如因招标延迟导致进度滞后的，需制定赶工计划并明确责任人）。督导