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2026年银行审计部考试题库

第一部分单选题(100题)

1、综合运营岗在处理对公账户转账业务时，发现某笔交易金额远超客户历史交易习惯且无合理解释，以下哪项操作是合规且必要的？

A.立即按系统提示完成转账以保证客户资金周转

B.忽略异常情况直接通过业务系统快速处理

C.记录异常信息并按规定流程上报给风险管理部门

D.要求客户现场补充资金来源说明后再处理

【答案】：C

解析：本题考察反洗钱与风险控制知识。选项A、B均未关注交易异常风险，可能违反反洗钱规定；选项D要求客户现场补充说明不符合运营岗的标准化处理流程，且可能因信息不全无法核实。选项C按规定上报风险管理部门是综合运营岗履行风险监控职责的必要合规操作，既保护客户资金安全，又符合银行反洗钱内控要求。

2、某网点当日业务处理量为100笔，其中3笔出现操作错误，请问该网点当日的业务差错率是多少？

A.0.3%

B.3%

C.0.03%

D.30%

【答案】：B

解析：本题考察运营指标计算。业务差错率计算公式为：（错误业务笔数/总业务笔数）×100%。代入数据得（3/100）×100%=3%，因此选B。

3、商业银行的核心功能是？

A.信用中介

B.发行货币

C.监管金融市场

D.提供保险服务

【答案】：A

解析：本题考察商业银行核心功能知识点。发行货币是中央银行的职能（如中国人民银行），监管金融市场属于银保监会等监管机构职责，提供保险服务由保险公司承担；商业银行的核心功能是信用中介，通过吸收存款、发放贷款实现资金融通，故正确答案为A。

4、下列哪个是有效的IPv4地址？

A.2

B.55

C.10.0.256.0

D.172.32.256.1

【答案】：B

解析：本题考察IPv4地址格式。IPv4地址由4个0-255的十进制数组成（每个数为一个字节）。A选项第一个字节256超出范围（0-255），错误；C、D选项第三个字节256均超出范围，错误；B选项55中每个字节均在0-255范围内，符合IPv4地址规范。

5、商业银行核心一级资本不包括以下哪项？

A.普通股

B.资本公积

C.一般风险准备

D.未分配利润

【答案】：C

解析：本题考察银行核心一级资本的构成。核心一级资本包括实收资本/普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东资本可计入部分；一般风险准备属于二级资本（附属资本），用于弥补潜在损失。因此正确答案为C。

6、根据巴塞尔协议Ⅲ的要求，商业银行核心一级资本充足率的最低要求是多少？

A.2%

B.4.5%

C.6%

D.8%

【答案】：B

解析：本题考察巴塞尔协议Ⅲ资本充足率要求知识点。巴塞尔协议Ⅲ对商业银行资本充足率分层次要求：核心一级资本充足率最低为4.5%（选项B），一级资本充足率最低为6%（选项C），总资本充足率最低为8%（选项D）。选项A（2%）为干扰项，通常为某些特定机构的资本要求下限。

7、当货币用于清偿债务、缴纳税款、支付工资和租金时，执行的是货币的（）职能。

A.价值尺度

B.流通手段

C.支付手段

D.贮藏手段

【答案】：C

解析：本题考察货币职能。货币的“支付手段”职能是指随赊账买卖产生的延期支付，用于清偿债务、支付工资/租金等（典型特征是“先交易后支付”）。A选项“价值尺度”是指货币作为标价工具（如商品标价）；B选项“流通手段”是“一手交钱一手交货”的即时支付；D选项“贮藏手段”是货币退出流通被保存（如储蓄）。因此正确答案为C。

8、根据反洗钱相关规定，当银行网点发现客户发生大额可疑交易时，正确的操作是？

A.立即冻结客户账户

B.按规定及时向反洗钱监测分析中心报告

C.直接拒绝为客户办理后续业务

D.无需采取任何措施，继续正常业务流程

【答案】：B

解析：本题考察银行反洗钱合规操作知识点。正确答案为B，大额可疑交易上报是反洗钱法规定的法定义务，银行需在规定时限内向反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告。A选项冻结账户需司法机关或有权机关依法要求，银行不得擅自冻结；C选项拒绝办理不符合服务原则，且可能因误判导致合规风险；D选项“无需处理”直接违反反洗钱监测要求。

9、根据《中华人民共和国合同法》规定，当事人采用合同书形式订立合同的，合同成立的时间是？

A.双方当事人完成合同文本起草时

B.双方当事人签字或者盖章时

C.承诺发出且未被撤回时

D.要约到达受要约人时

【答案】：B

解析：本题考察合同成立时间的法律规定。根据《合同法》第32条：“当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。”A选项合同文本起草完成不代表成立；C选项承诺发出属于要约生效环节，未涉及合同成立；D选项要约到达受要约人时是要约生效时间，非合同成立时间。因此，