精编新版电大税收筹划形考测试题库158题(含答案).docxVIP

精编新版电大税收筹划形考测试题库158题(含答案)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业进行税收筹划时，以下哪项不属于税收筹划的原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.最小化税负原则

D.风险规避原则

2.以下哪种方式不属于企业税收筹划的方法？()

A.税收优惠利用

B.财务决策优化

C.纳税时间选择

D.股权结构调整

3.在税收筹划中，下列哪项不属于税收筹划的合法性原则？()

A.遵守税法规定

B.不得违反税法规定

C.最大化税负

D.不得滥用税收优惠政策

4.企业采用预提所得税的方式，以下哪种说法是正确的？()

A.预提所得税可以减少企业的实际税负

B.预提所得税是一种税收筹划手段

C.预提所得税可以延迟纳税时间

D.预提所得税是一种税收优惠政策

5.在税收筹划中，以下哪种方法不属于税务风险控制的方法？()

A.税收风险评估

B.税收筹划方案审查

C.税收合规性检查

D.税收审计

6.以下哪种情况不属于税收筹划的合理性原则？()

A.保障企业合法权益

B.遵循市场经济规律

C.追求短期利益最大化

D.适应国家税收政策

7.企业通过增加研发投入来享受税收优惠，以下哪种说法是正确的？()

A.这种做法属于税收筹划，但不合法

B.这种做法属于税收筹划，且合法

C.这种做法不属于税收筹划，但合法

D.这种做法不属于税收筹划，也不合法

8.在税收筹划中，以下哪种情况不属于税收筹划的合法性原则？()

A.遵守税法规定

B.不得违反税法规定

C.利用税收优惠政策

D.通过避税手段降低税负

9.企业进行税收筹划时，以下哪种做法是错误的？()

A.利用税收优惠政策

B.优化财务决策

C.违反税法规定

D.评估税务风险

二、多选题(共5题)

10.企业进行税收筹划时，以下哪些属于税收筹划的原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.最小化税负原则

D.创新性原则

E.风险规避原则

11.以下哪些方法属于企业税收筹划的方法？()

A.税收优惠利用

B.财务决策优化

C.纳税时间选择

D.股权结构调整

E.税收审计

12.税收筹划的合理性原则体现在哪些方面？()

A.保障企业合法权益

B.遵循市场经济规律

C.追求短期利益最大化

D.适应国家税收政策

E.增加企业税收负担

13.企业进行税收筹划时，以下哪些行为可能面临税务风险？()

A.利用税收优惠政策

B.优化财务决策

C.违反税法规定

D.税收筹划方案审查

E.避税行为

14.以下哪些属于税收筹划的合法性原则？()

A.遵守税法规定

B.不得违反税法规定

C.利用税收优惠政策

D.违反税法规定

E.不得滥用税收优惠政策

三、填空题(共5题)

15.税收筹划的目的是在遵守税法的前提下，通过对企业财务活动进行合理安排和计划，以实现______。

16.税收筹划的基本原则包括______、合理性原则、风险规避原则等。

17.企业进行税收筹划时，应当关注______，以确保筹划活动的合法性和有效性。

18.税收筹划的方法包括______、财务决策优化、纳税时间选择等。

19.税收筹划方案的实施过程中，企业应当进行______，以确保方案的顺利执行。

四、判断题(共5题)

20.税收筹划可以通过避税手段来降低税负。()

A.正确B.错误

21.税收筹划只适用于大型企业。()

A.正确B.错误

22.税收筹划与企业的财务决策无关。()

A.正确B.错误

23.税收筹划的目的是为了逃避税收。()

A.正确B.错误

24.税收筹划方案一旦实施，就无需进行后续的税务风险评估。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述税收筹划的原则。

26.税收筹划与企业财务管理有何关系？

27.为什么企业进行税收筹划时需要关注税收政策的变化？

28.如何评估税收筹划的风险？

29.税收筹划对企业有哪些积极影响？

精编新版电大税收筹划形考测试题库158题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】最小化税负原则并不是税收筹划的原则之一，税收筹划应遵循合法性、合理性和风险规避原则