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税法填空试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.5000元

2.企业应纳税所得额的计算方式是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金等支出后的余额

B.收入总额减去成本、费用、税金等支出后的净收益

C.收入总额减去成本、费用、损失后的余额

D.收入总额减去成本、费用、税金等支出后的净收益再减去税金

3.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

4.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.每年10月1日至9月30日

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地使用者

B.土地所有者

C.土地转让者

D.土地开发者

6.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.纳税人委托代扣代缴

D.纳税人分期预缴

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房产所有人

B.房产使用权人

C.房产交易双方

D.房产购买者

8.营业税的征税范围包括哪些行业？()

A.金融保险业

B.建筑业

C.交通运输业

D.以上所有

9.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.煤炭、石油、天然气

B.金属矿、非金属矿

C.水资源、土地资源

D.以上所有

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物，免征增值税

11.企业计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.企业的工资薪金支出

B.购买固定资产的支出

C.遵守国家有关规定的公益性捐赠支出

D.企业的管理费用

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.查账征收

C.查定征收

D.查实征收

13.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地增值额

B.土地成本费用

C.土地开发费用

D.财产转让收益

14.企业所得税的纳税年度可以采用哪些方式确定？()

A.公历年度

B.财政年度

C.纳税人自行确定

D.经税务机关认可的其他方式

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率，其中比例税率的最高税率是______。

16.增值税的计税方法主要有______和______两种。

17.企业所得税的征收方式主要有______、______和______三种。

18.土地增值税的纳税人是指______。

19.房产税的征税对象是______。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税率上没有区别。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人以及在中国境内无住所但居住超过90天的个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以由纳税人自行选择，不受公历年度的限制。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征税范围仅限于转让国有土地使用权的行为。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象是房产所有人，无论房产是否出租或使用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

27.问：土地增值税的税率是如何确定的？

28.问：个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

29.问：什么是增值税的进项税额？

税法填空试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据我国最新的个人所得税法规定，起征点为3500元。

2.【答案】A

【解析】企业应纳税所得额是指企业的收入总额减去成本、费用、税金等支出后的余额。

3.【答案】B

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率三种。

4.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。

5.【答案】C

【解析】土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得