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资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷13及答案与解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.在营运资金管理中，下列哪项不属于流动资产？()

A.应收账款

B.存货

C.长期投资

D.现金

2.下列关于现金管理的说法，哪项是错误的？()

A.现金管理旨在保证企业有足够的现金满足日常运营需求

B.现金管理包括现金的持有、使用和筹集

C.现金管理的主要目标是最大化投资收益

D.现金管理要平衡流动性和风险

3.应收账款周转天数越长，说明以下哪项情况？()

A.应收账款管理效率高

B.应收账款管理效率低

C.客户付款意愿强

D.客户付款意愿弱

4.在存货管理中，以下哪项不是影响经济订货量（EOQ）的因素？()

A.订货成本

B.存货持有成本

C.需求量

D.销售价格

5.企业持有一定量的现金，主要目的是为了什么？()

A.降低投资风险

B.应对日常运营的支付需求

C.最大化投资收益

D.减少交易成本

6.下列哪项不是影响应收账款信用政策的主要因素？()

A.市场竞争

B.客户信用状况

C.企业盈利能力

D.行业惯例

7.在存货管理中，下列哪项不是存货周转率的影响因素？()

A.存货水平

B.销售水平

C.采购政策

D.资产负债表日期

8.下列哪项不是流动比率的衡量指标？()

A.现金比率

B.存货周转率

C.流动比率

D.速动比率

9.在管理应收账款时，以下哪项不是减少坏账风险的措施？()

A.信用审批

B.短期融资

C.定期收账

D.严格的合同条款

10.在确定最佳现金持有量时，以下哪项不是成本分析模型考虑的因素？()

A.现金持有成本

B.订货成本

C.现金短缺成本

D.预算成本

11.在存货管理中，以下哪项不是提高存货周转率的策略？()

A.减少订货次数

B.降低存货水平

C.提高库存周转率

D.增加存货储备

二、多选题(共5题)

12.下列哪些因素会影响企业的现金需求量？()

A.销售收入

B.成本费用

C.投资活动

D.筹资活动

E.财务政策

13.在管理应收账款时，以下哪些措施有助于降低坏账风险？()

A.严格的信用审批程序

B.定期对客户进行信用评估

C.提供现金折扣鼓励及时付款

D.制定合理的信用政策

E.延长信用期限

14.在存货管理中，以下哪些是影响经济订货量（EOQ）的因素？()

A.订货成本

B.存货持有成本

C.需求量

D.存货单位成本

E.存货的储存空间

15.在营运资金管理中，以下哪些是流动比率的计算公式中的组成部分？()

A.流动资产

B.流动负债

C.速动资产

D.长期负债

E.非流动资产

16.在现金管理中，以下哪些策略有助于提高现金使用效率？()

A.优化现金流预测

B.建立应急现金储备

C.利用现金折扣

D.减少不必要的现金支出

E.增加现金投资

三、填空题(共5题)

17.在营运资金管理中，用于衡量企业短期偿债能力的指标是______。

18.经济订货量（EOQ）模型中，影响EOQ的主要因素包括______、______和______。

19.应收账款周转天数是衡量______管理效率的指标。

20.在现金管理中，为了应对不确定的支付需求，企业通常需要持有一定量的______。

21.在存货管理中，为了平衡存货成本和缺货成本，企业需要确定一个______的订货量。

四、判断题(共5题)

22.企业的流动比率越高，说明其短期偿债能力越强。()

A.正确B.错误

23.在存货管理中，存货周转率越高，说明企业的存货管理效率越低。()

A.正确B.错误

24.应收账款周转天数越短，说明企业的信用政策过于严格。()

A.正确B.错误

25.在确定最佳现金持有量时，现金短缺成本通常比现金持有成本更重要。()

A.正确B.错误

26.经济订货量（EOQ）模型适用于所有类型的库存管理。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.简述营运资金管理的主要内容。

28.解释什么是经济订货量（EOQ）模型，并简述其应用。

29.为什么企业需要持有一定量的现金？

30.在应收账款管理中，如何确定信用政策？

31.简述现金管理