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财税大赛试题及答案解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

2.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

4.增值税专用发票的主要功能是什么？()

A.证明交易

B.体现税负

C.作为抵扣凭证

D.以上都是

5.哪些收入不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.国家发行的国债利息

D.以上都是

6.企业研发费用在企业所得税中可以享受哪些税收优惠？()

A.加计扣除

B.抵免部分税款

C.免税

D.以上都是

7.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售收入全额征税

B.按销售额与增值税率相乘计算税额

C.按销售额减去进项税额计算税额

D.以上都不对

8.企业所得税的亏损结转期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.没有期限限制

9.什么是增值税的免征范围？()

A.小规模纳税人销售货物

B.出口货物

C.国内外旅客运输服务

D.以上都是

10.企业所得税的会计核算方法主要有哪几种？()

A.权责发生制

B.收付实现制

C.权责发生制和收付实现制

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

12.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.税收罚款

C.职工工资及福利费

D.投资收益

E.捐赠支出

13.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.综合税率

E.分段税率

14.以下哪些属于增值税的简易计税方法？()

A.增值税一般纳税人简易计税方法

B.增值税小规模纳税人简易计税方法

C.增值税零税率简易计税方法

D.增值税免税简易计税方法

E.增值税差额征税简易计税方法

15.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.加计扣除

B.抵免部分税款

C.免税

D.减半征收

E.税收返还

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为每个季度，每个季度的最后一个月的______为该季度的申报期限。

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应纳税额为当期______与当期______的差额。

18.个人所得税的起征点自______年______月______日起调整为每月5000元。

19.增值税专用发票的防伪税控系统，由______统一管理。

20.企业所得税的计税依据是企业的______，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去准予扣除的项目后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的简易计税方法不涉及进项税额的抵扣。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资、薪金所得每月都要进行申报。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在未来无限期结转。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以作为企业抵扣进项税额的合法凭证。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的会计核算方法只有权责发生制。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

27.企业所得税的亏损结转有哪些具体规定？

28.个人所得税的税收优惠政策有哪些？

29.增值税专用发票的开具和使用有哪些要求？

30.企业所得税的会计核算方法有哪些？选择会计核算方法的原则是什么？

财税大赛试题及答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三档。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限通常为每个季度，即按季度预缴。

3.【答案】B

【解析】自2018年10月1日起，个人所得税的起征点为每月5000元。

4.【答案】D

【解析】增值税专用发票具有证明交易、体现税负和作为抵扣凭证的功能。

5.