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财务部门内部控制及风险防范手册

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.内部控制制度的首要原则是什么？()

A.权责明确原则

B.全面性原则

C.管理与监督分离原则

D.经济性原则

2.财务部门在内部控制中，下列哪项不属于内部控制的直接目标？()

A.防范财务风险

B.提高财务管理效率

C.保护公司资产安全

D.优化公司治理结构

3.关于授权审批制度，以下说法错误的是？()

A.授权审批制度应当明确审批权限和程序

B.应当建立健全内部报告制度

C.未经授权不得办理业务

D.授权审批制度应当与财务制度相结合

4.内部审计在内部控制中的主要作用是？()

A.制定内部控制制度

B.审批重大经济业务

C.监督内部控制制度执行

D.负责内部控制制度实施

5.财务报告内部控制的目标不包括？()

A.确保财务报告的真实性

B.确保财务报告的及时性

C.确保财务报告的完整性

D.确保财务报告的合规性

6.关于合同管理制度，以下说法错误的是？()

A.合同管理制度应明确合同签订、履行、变更和终止的程序

B.合同管理制度应明确合同审批权限和程序

C.合同管理制度应与财务管理制度相分离

D.合同管理制度应定期进行审查和评估

7.在内部控制中，以下哪项不是对信息系统的要求？()

A.系统应当具备足够的权限管理功能

B.系统应当能够确保数据安全

C.系统应当能够自动生成财务报告

D.系统应当能够进行实时监控

8.内部控制的根本目的是？()

A.提高公司知名度

B.提高公司盈利能力

C.防范财务风险，保护公司资产安全

D.提高员工福利待遇

9.关于预算管理，以下说法正确的是？()

A.预算管理可以降低成本，提高效益

B.预算管理只能降低成本，不能提高效益

C.预算管理会增加企业财务负担

D.预算管理对企业没有实际意义

10.在内部控制中，下列哪项不属于风险评估的内容？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险分析

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是财务部门内部控制的基本原则？()

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则

E.成本效益原则

12.财务部门内部控制制度的设计应该遵循哪些要求？()

A.合法性要求

B.合理性要求

C.可行性要求

D.实用性要求

E.可控性要求

13.在财务部门内部控制中，以下哪些属于风险评估的步骤？()

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

E.风险监控

14.财务部门内部控制的信息系统应具备哪些功能？()

A.权限管理功能

B.安全防护功能

C.数据存储和检索功能

D.业务流程自动化功能

E.报告生成功能

15.以下哪些是财务部门内部控制中常见的控制措施？()

A.分权制衡

B.会计记录控制

C.独立审核

D.人力资源政策控制

E.物理控制

三、填空题(共5题)

16.内部控制的核心是确保企业财务报告的______、______和______。

17.在建立财务部门内部控制体系时，应首先进行______，以明确内部控制的目标和范围。

18.财务部门内部控制应当遵循的______原则，要求内部控制制度应当与企业的经营规模和业务复杂程度相适应。

19.内部控制的一个关键要素是______，它有助于确保企业内部各层级之间的职责和权限明确。

20.在财务部门内部控制中，______是防范财务风险的重要手段，它要求企业对财务活动进行全过程监控。

四、判断题(共5题)

21.内部控制的目标是确保企业盈利。()

A.正确B.错误

22.财务部门内部控制与业务部门内部控制是相互独立的。()

A.正确B.错误

23.内部控制制度一旦建立，就可以长期不变。()

A.正确B.错误

24.内部控制的实施会增加企业的运营成本。()

A.正确B.错误

25.风险评估是内部控制制度设计过程中的最后一个步骤。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是财务部门内部控制中的授权审批制度？

27.问：在财务部门内部控制中，如何进行风险评估？

28.问：为什么内部审计在财务部门内部控制中非常重要？

29.问：财务部门内