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税法中的税收优惠与税收减免试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税收减免的范畴？()

A.纳税人因自然灾害遭受重大损失的减免

B.企业研发费用加计扣除

C.企业出口退税

D.纳税人偷税漏税的减免

2.以下哪种情况可以申请高新技术企业税收优惠？()

A.企业年销售收入超过10亿元

B.企业研发人员占比超过10%

C.企业拥有自主知识产权

D.企业年利润超过1000万元

3.以下哪种情况可以申请税收优惠的延期缴纳？()

A.纳税人因自然灾害遭受重大损失

B.纳税人因企业重组导致资金周转困难

C.纳税人因经营不善导致亏损

D.纳税人因个人原因无法按时缴纳税款

4.以下哪种情况可以申请小型微利企业税收优惠？()

A.企业年销售收入超过5000万元

B.企业从业人数不超过100人

C.企业资产总额不超过3000万元

D.以上都是

5.以下哪种情况可以申请税收优惠的减半征收？()

A.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营

B.企业从事环境保护、节能节水项目投资经营

C.企业从事符合条件的技术转让、技术开发业务

D.以上都是

6.以下哪种情况可以申请税收优惠的免税？()

A.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营

B.企业从事环境保护、节能节水项目投资经营

C.企业从事符合条件的技术转让、技术开发业务

D.以上都是

7.以下哪种情况可以申请税收优惠的加速折旧？()

A.企业购买固定资产用于生产经营

B.企业购买技术设备用于生产经营

C.企业购买土地用于生产经营

D.以上都是

8.以下哪种情况可以申请税收优惠的减计收入？()

A.企业转让无形资产收入

B.企业处置固定资产收入

C.企业处置投资性房地产收入

D.企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目

9.以下哪种情况可以申请税收优惠的加计扣除？()

A.企业研发费用

B.企业广告费用

C.企业业务招待费用

D.企业财务费用

10.以下哪种情况可以申请税收优惠的即征即退？()

A.企业购买政府债券

B.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营

C.企业从事环境保护、节能节水项目投资经营

D.企业转让土地使用权

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收减免的范畴？()

A.纳税人因自然灾害遭受重大损失的减免

B.企业研发费用加计扣除

C.企业出口退税

D.纳税人偷税漏税的减免

E.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营

12.以下哪些条件的企业可以申请高新技术企业税收优惠？()

A.企业年销售收入超过10亿元

B.企业研发人员占比超过10%

C.企业拥有自主知识产权

D.企业年利润超过1000万元

E.企业从事高新技术产品或服务

13.以下哪些情况可以申请税收优惠的延期缴纳？()

A.纳税人因自然灾害遭受重大损失

B.纳税人因企业重组导致资金周转困难

C.纳税人因经营不善导致亏损

D.纳税人因个人原因无法按时缴纳税款

E.纳税人未及时收到税务机关通知

14.以下哪些企业可以申请小型微利企业税收优惠？()

A.企业年销售收入不超过5000万元

B.企业从业人数不超过100人

C.企业资产总额不超过3000万元

D.企业属于国家重点支持行业

E.企业年利润不超过300万元

15.以下哪些税收优惠适用于企业从事环境保护、节能节水项目投资经营？()

A.税收优惠的减半征收

B.税收优惠的免税

C.税收优惠的加速折旧

D.税收优惠的减计收入

E.税收优惠的加计扣除

三、填空题(共5题)

16.根据税法规定，高新技术企业认定条件中，企业拥有核心自主知识产权的数量至少应达到__项。

17.税收优惠中的__是指对符合条件的纳税人给予减免部分税款的政策。

18.在税收优惠中，__是指企业在计算应纳税所得额时，按照规定增加计算基数。

19.税收优惠中的__是指企业在一定期限内按照加速折旧法计提折旧，以减轻税负。

20.税收优惠中的__是指企业投资于国家重点扶持的公共基础设施项目，按规定免征、减征企业所得税后，仍需缴纳的其他相关税费，可以即征即退。

四、判断题(共5题)

21.企业研发费用加计扣除是税收减免的一种形式。()

A.正确B.错误

22.税收优惠的减半征收适用于所有企业。()

A.正确B.错误

23.纳税人因个人原因无法按时缴纳税款，可以申请