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税务筹划例题计算(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人投资者从股票市场获得的股息收入，应缴纳哪种税？()

A.个人所得税

B.资本利得税

C.增值税

D.印花税

2.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得税前扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.职工薪酬

D.违法经营罚款

3.个体工商户的应纳税所得额计算方法是什么？()

A.毛利润减去成本费用

B.毛利润减去成本费用和合理支出

C.毛利润减去成本费用和营业外支出

D.毛利润减去成本费用和捐赠支出

4.增值税的一般纳税人，以下哪项行为会导致进项税额转出？()

A.购买原材料用于生产

B.购买固定资产用于生产经营

C.购买小汽车用于生产经营

D.购买办公用品用于生产经营

5.企业在进行税务筹划时，以下哪项措施是合法的？()

A.虚报成本费用以减少应纳税所得额

B.虚构收入以增加进项税额

C.享受国家规定的税收优惠政策

D.欺骗税务机关

6.企业发生的以下哪项费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.董事长的工资

B.职工福利费

C.购买股票的支出

D.违法经营罚款

7.以下哪项属于增值税的免税项目？()

A.销售房地产

B.销售农产品

C.提供金融服务

D.提供教育服务

8.企业在进行税务筹划时，以下哪项行为是违法的？()

A.利用税收优惠政策降低税负

B.通过关联交易调整利润分配

C.虚构业务虚增成本

D.依法进行内部审计

9.以下哪项不属于企业所得税的应税所得？()

A.营业收入

B.利息收入

C.股息收入

D.国债利息收入

10.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配服务

C.销售不动产

D.出租无形资产

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.股息收入

C.利息收入

D.国债利息收入

12.企业在进行税务筹划时，以下哪些方法可以合法降低税负？()

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和支出时间

C.虚构业务虚增成本

D.优化资产结构

13.以下哪些费用可以在计算增值税应纳税额时作为进项税额抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买小汽车支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配服务

C.销售不动产

D.出租无形资产

15.以下哪些是个人所得税的征税对象？()

A.工资薪金所得

B.股息红利所得

C.财产租赁所得

D.税收减免所得

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税义务人包括个人独资企业、合伙企业以外的企业和其他取得收入的组织。其中，企业分为居民企业和非居民企业，居民企业应当就其在中国境内和境外的所得缴纳企业所得税，非居民企业则仅就其在中国境内的所得缴纳企业所得税。

17.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。其中，基本税率为13%，适用于一般商品和服务的销售；低税率为9%，适用于农产品、水产品、矿产品等；零税率适用于出口货物、提供国际运输服务等情况。

18.根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。

19.税务筹划是指纳税人在税法允许的范围内，通过对经济活动的事先规划和安排，以减轻税负，实现财务目标的行为。税务筹划应当遵循合法性、合规性、合理性和目的性原则。

20.在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受加工修理修配劳务、接受交通运输服务、接受租赁服务、接受融资服务等所支付的增值税。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度采用公历年度，即从每年的1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

22.增值税的小规模纳税人不得抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人在一个纳税年度内取得多次劳务报酬所得的，应当合并计算应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定