调整应纳税所得例题(带答案)(3).docxVIP

调整应纳税所得例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业当年销售产品收入为200万元，成本费用为150万元，若不考虑其他因素，该企业当年的应纳税所得额为多少？()

A.50万元

B.150万元

C.200万元

D.0万元

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除？()

A.生产经营成本

B.税收滞纳金

C.职工工资

D.捐赠支出

3.某企业当年实际缴纳的增值税为10万元，该企业当年应缴纳的增值税税率为多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于资本性支出？()

A.购买固定资产

B.支付工资

C.购买原材料

D.支付水电费

5.某企业当年发生亏损，下列哪种情况下，企业可以结转亏损？()

A.企业当年收入低于成本费用

B.企业当年收入高于成本费用

C.企业连续亏损三年

D.企业发生重大自然灾害

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.利息支出

D.捐赠支出

7.某企业当年实际缴纳的营业税为5万元，该企业当年应缴纳的营业税税率为多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于费用性支出？()

A.购买固定资产

B.支付工资

C.购买原材料

D.支付水电费

9.某企业当年销售产品收入为300万元，成本费用为200万元，若不考虑其他因素，该企业当年的应纳税所得额为多少？()

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.0万元

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于非税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.利息支出

D.捐赠支出

二、多选题(共5题)

11.在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资

B.捐赠支出

C.利息费用

D.税收滞纳金

E.生产经营成本

12.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.企业发生亏损

B.企业取得投资收益

C.企业支付罚款

D.企业计提折旧

E.企业取得政府补助

13.在计算应纳税所得额时，以下哪些费用属于资本性支出？()

A.购买固定资产

B.购买原材料

C.支付职工工资

D.支付水电费

E.支付广告费

14.以下哪些情况可以导致企业结转亏损？()

A.企业当年收入低于成本费用

B.企业当年收入高于成本费用

C.企业连续亏损三年

D.企业发生重大自然灾害

E.企业取得政府补助

15.在计算应纳税所得额时，以下哪些项目属于非税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.利息支出

D.捐赠支出

E.购买无形资产

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，应先将会计利润调整为税法利润，调整项目包括但不限于以下几种：_1_、_2_、_3_等。

17.企业在计算应纳税所得额时，若当年发生亏损，可以_1_，用于抵扣以后年度的应纳税所得额。

18.在计算应纳税所得额时，若企业购买固定资产，其_1_通常属于资本性支出，不计入当期费用。

19.企业在计算应纳税所得额时，若取得政府补助，应区分_1_和_2_分别处理。

20.企业在计算应纳税所得额时，若发生捐赠支出，应按照_1_的规定扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业在计算应纳税所得额时，发生的罚款支出可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，捐赠支出全额可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，购买固定资产的折旧费用可以计入当期费用。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，发生的亏损可以无限期结转。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，取得的政府补助全部计入当期收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是会计利润，它与税法利润之间可能存在哪些差异？

27.企业发生的亏损有哪些处理方式？

28.什么是资本性支出，它与费用性支出有什么区别？

29.企业如何处理政府补