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纳税项目调整例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人取得的年终奖，以下哪种计算方法正确？()

A.直接乘以适用税率计算税款

B.平均分摊到各月后再计算税款

C.按月累计所得计算税款

D.按日累计所得计算税款

2.企业支付给职工的加班费，以下哪种费用可以在企业所得税前扣除？()

A.法定工作时间内的工资

B.法定工作时间外的加班工资

C.法定节假日加班工资

D.特殊工种加班工资

3.企业为职工购买的商业健康保险，以下哪种费用可以在企业所得税前扣除？()

A.职工自愿购买的个人商业健康保险

B.企业统一为职工购买的商业健康保险

C.职工自付的商业健康保险费用

D.企业为职工购买的团体人寿保险

4.个人出租房屋取得的租金收入，以下哪种税种适用于其缴纳个人所得税？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

5.企业为员工提供住房补贴，以下哪种补贴可以在企业所得税前扣除？()

A.员工住房贷款利息补贴

B.员工购房一次性补贴

C.员工住房租金补贴

D.员工住房面积补贴

6.以下哪种情形，个人取得的奖金不属于偶然所得？()

A.个人因购买彩票中奖所得

B.个人因担任董事职务取得的董事费

C.个人因提供技术咨询服务所得

D.个人因受赠所得

7.企业从境外取得股息红利收入，以下哪种税款可以在企业所得税前扣除？()

A.境外预提所得税

B.境外代扣代缴的个人所得税

C.境外税收协定规定的免税款

D.境外资本利得税

8.个人出售自有住房，以下哪种情形可以免征个人所得税？()

A.个人出售自有住房满5年且是家庭唯一住房

B.个人出售自有住房满2年

C.个人出售自有住房满1年

D.个人出售自有住房未满1年

9.企业购买车辆，以下哪种费用可以在企业所得税前扣除？()

A.车辆购置税

B.车辆折旧费

C.车辆保险费

D.车辆违章罚款

10.以下哪种情形，企业发生的利息支出可以在企业所得税前扣除？()

A.购买固定资产发生的贷款利息

B.用于职工福利的贷款利息

C.经营活动发生的贷款利息

D.无息贷款产生的利息支出

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

12.企业计算企业所得税时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.办公费

C.差旅费

D.营业外支出

13.个人取得以下哪些收入需要缴纳个人所得税？()

A.股息红利所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.特许权使用费所得

14.企业发生的以下哪些支出不得在企业所得税前扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚金、罚款

C.捐赠支出

D.职工福利费

15.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.中外合资经营企业

D.个体工商户

三、填空题(共5题)

16.企业发生的下列哪项支出，在计算应纳税所得额时，不得在税前扣除？

17.个人取得下列哪项所得，免征个人所得税？

18.企业发生的下列哪项费用，可以作为职工福利费用在企业所得税前扣除？

19.以下哪项属于增值税的应税行为？

20.企业转让下列哪项资产，应按照资产转让所得缴纳企业所得税？

四、判断题(共5题)

21.个人取得的稿酬所得，可以减除30%的费用后计算应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.企业支付给职工的加班费，可以在计算企业所得税时在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.个人出租房屋取得的租金收入，应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产的进项税额，可以在计算增值税应纳税额时全额抵扣。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业购买房屋自用，如何计算增值税的进项税额？

27.问：个人取得稿酬所得，如何计算个人所得税？

28.问：企业发生财产损失，如何进行税前扣除？

29.问：企业为职工提供住房补贴，哪些费用可以在企业所得税前扣除