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纳税调整调减例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度会计利润为100万元，其中含税收入120万元，不含税收入为多少？()

A.100万元

B.110万元

C.120万元

D.90万元

2.企业购买的一台设备原值50万元，预计使用年限5年，采用直线法计提折旧，每年折旧额为多少？()

A.10万元

B.20万元

C.25万元

D.30万元

3.某企业2022年度支付给员工的工资总额为200万元，其中包含50万元奖金，实际应纳税所得额为多少？()

A.150万元

B.200万元

C.250万元

D.300万元

4.某企业2022年度购入原材料一批，含税金额为100万元，增值税税率为13%，该批原材料的进项税额为多少？()

A.10万元

B.13万元

C.100万元

D.110万元

5.某企业2022年度销售产品，含税金额为200万元，增值税税率为6%，该笔销售收入的应纳税额为多少？()

A.12万元

B.24万元

C.120万元

D.240万元

6.某企业2022年度支付给员工差旅费5万元，该笔支出在计算应纳税所得额时是否可以扣除？()

A.可以扣除

B.不可以扣除

C.部分扣除

D.需要提供相关凭证

7.某企业2022年度购买设备，含税金额为100万元，增值税税率为13%，该笔设备购置费用在计算应纳税所得额时是否可以扣除？()

A.可以扣除

B.不可以扣除

C.部分扣除

D.需要提供相关凭证

8.某企业2022年度支付给员工培训费用10万元，该笔支出在计算应纳税所得额时是否可以扣除？()

A.可以扣除

B.不可以扣除

C.部分扣除

D.需要提供相关凭证

9.某企业2022年度支付给员工的福利费15万元，该笔支出在计算应纳税所得额时是否可以扣除？()

A.可以扣除

B.不可以扣除

C.部分扣除

D.需要提供相关凭证

10.某企业2022年度支付给员工的加班费20万元，该笔支出在计算应纳税所得额时是否可以扣除？()

A.可以扣除

B.不可以扣除

C.部分扣除

D.需要提供相关凭证

11.某企业2022年度支付给员工的社保费30万元，该笔支出在计算应纳税所得额时是否可以扣除？()

A.可以扣除

B.不可以扣除

C.部分扣除

D.需要提供相关凭证

二、多选题(共5题)

12.以下哪些费用在计算应纳税所得额时可以扣除？()

A.差旅费

B.培训费用

C.社保费

D.福利费

E.加班费

13.企业发生的以下哪些支出属于营业外支出？()

A.购置固定资产的支出

B.罚款支出

C.利息支出

D.捐赠支出

E.按时支付的工资

14.以下哪些情况会导致企业增值税进项税额减少？()

A.购入原材料发生的非正常损失

B.购入固定资产支付的进项税额

C.转让不动产发生的销项税额

D.购入无形资产支付的进项税额

E.享受增值税即征即退政策

15.以下哪些属于企业成本费用中的管理费用？()

A.办公费

B.差旅费

C.销售费用

D.财务费用

E.购置固定资产支出

16.以下哪些属于企业成本费用中的财务费用？()

A.利息支出

B.汇兑损失

C.购置固定资产支出

D.差旅费

E.销售费用

三、填空题(共5题)

17.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，允许从销项税额中抵扣的是______。

18.企业在计算应纳税所得额时，允许扣除的是______。

19.根据《企业所得税法》规定，企业发生的______，可以在计算应纳税所得额时扣除。

20.企业在计算应纳税所得额时，应纳税所得额等于______。

21.在纳税调整中，如果企业的会计利润高于税法计算的应纳税所得额，则需要进行的调整是______。

四、判断题(共5题)

22.增值税专用发票可以作为计算进项税额的依据。()

A.正确B.错误

23.企业支付的罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的工资薪金支出在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除。()

A.正确B.错误

26.企业购置的固定资产的折旧费用在计算应纳税所得额时可以扣除。()

A.正确