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税法(含税法一税法二)模拟试题含参考答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据税法一，企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.营业收入

D.成本费用

2.税法二中，增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

3.个人所得税中，工资薪金所得的扣除标准是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

4.根据税法一，企业购买固定资产的支出如何处理？()

A.直接计入当期费用

B.按年折旧计入当期费用

C.按月折旧计入当期费用

D.一次性计入当期费用

5.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.普通纳税人和特殊纳税人

C.大型纳税人和小型纳税人

D.国内外纳税人

6.企业所得税中，企业的亏损可以结转多长时间？()

A.5年

B.3年

C.2年

D.1年

7.个人所得税中，稿酬所得的税率是多少？()

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

8.根据税法一，企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售商品或提供劳务时

B.收到货款时

C.发票开具时

D.发票传递时

10.个人所得税中，财产转让所得的计税依据是什么？()

A.转让价格

B.原值

C.原值加合理费用

D.原值减合理费用

二、多选题(共5题)

11.根据税法一，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.职工工资和福利费

C.捐赠支出

D.利息支出

E.税收滞纳金

12.税法二中，增值税的免税项目包括哪些？()

A.销售农产品

B.提供教育服务

C.出口货物

D.销售不动产

E.提供医疗服务

13.个人所得税中，以下哪些收入需要缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.利息所得

D.财产租赁所得

E.赠与所得

14.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.按时申报

B.准确申报

C.完整申报

D.依法申报

E.随意申报

15.增值税的纳税地点有哪些规定？()

A.销售方所在地

B.购买方所在地

C.货物所在地

D.办理税务登记地

E.机构所在地

三、填空题(共5题)

16.根据税法一，企业所得税的税率一般为__%。

17.个人所得税中，工资薪金所得的起征点为每月__元。

18.增值税的税率分为__种，包括基本税率、低税率和零税率。

19.企业所得税中，企业的亏损可以在未来__年内结转弥补。

20.个人所得税中，稿酬所得的税率为__%，并减按70%计算应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.税法一中规定，企业购买无形资产的支出可以一次性计入当期费用。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法上没有区别。()

A.正确B.错误

23.个人所得税中，稿酬所得和特许权使用费所得属于同一类收入。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在结转年度内无限期弥补。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税义务发生时间为货物交付或者服务完成的当天。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：税法一中规定的企业所得税的计税依据是什么？

27.问：税法二中增值税的零税率适用于哪些情况？

28.问：个人所得税中，如何计算工资薪金所得的应纳税额？

29.问：企业所得税中，企业研发费用有哪些优惠政策？

30.问：增值税小规模纳税人与一般纳税人在税收管理上有哪些不同？

税法(含税法一税法二)模拟试题含参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金等后的余额。

2.【答案】C

【解析】根据税法二，增值税的税率分为三种，即基本税率、低税率和零税率。

3.【答案】A

【解析】个人所得税中，工资薪金所得的扣除标准为每月5000元。

4.【答案】B

【解析】企业购买固定资产的支出应按年折旧计入当期费用，按照税法一