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财税政策考试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上有什么区别？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

2.企业所得税的纳税义务发生时间是何时？()

A.纳税人取得收入的当月

B.纳税人取得收入的次月

C.纳税人取得收入的季度末

D.纳税人取得收入的年度末

3.个人所得税的征税对象是什么？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.营业税改征增值税后，哪些行业不纳入试点范围？()

A.房地产业

B.金融业

C.交通运输业

D.以上都不包括

6.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年7月1日至次年的6月30日

C.每年4月1日至次年的3月31日

D.每年10月1日至次年的9月30日

7.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.每月预缴，年度汇算清缴

B.每年预缴，年度汇算清缴

C.每月预缴，次月汇算清缴

D.每年预缴，次月汇算清缴

8.增值税专用发票的开具有哪些要求？()

A.必须加盖税务机关专用章

B.必须加盖企业公章

C.必须加盖企业财务专用章

D.以上都是

9.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

D.以上都不免税

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.企业所得税的计税基础包括哪些项目？()

A.资产

B.负债

C.收入

D.成本

12.以下哪些情形下，企业可以享受增值税减免政策？()

A.小规模纳税人

B.科技型中小企业

C.高新技术企业

D.农业生产者

13.个人所得税的税率结构包括哪些档次？()

A.累进税率

B.固定税率

C.超额累进税率

D.分档累进税率

14.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收延期缴纳

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年应征增值税销售额不超过__万元。

16.企业所得税的纳税年度自公历__月__日至次年的__月__日止。

17.个人所得税的税率分为__级超额累进税率__级超额累进税率__级超额累进税率。

18.增值税的税率分为__档__率__率__率。

19.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是__支出。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

21.企业购买固定资产的支出，可以在当期计算应纳税所得额时一次性扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以与企业的会计年度不一致。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以根据自己的意愿选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人的主要区别。

26.企业所得税的计税依据是什么？如何确定应纳税所得额？

27.个人所得税的征收管理有哪些特点？

28.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些情况？

29.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

财税政策考试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税期限、税率和纳税申报方式上都有所不同。

2.【答案】A

【解析】根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税义务发生时间为纳税人取得收入的当月。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等多种类型的所得。

4.【答案】C

【解析】我国增值税的税率分为三档，即基本