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纳税服务能手试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.纳税人在办理税务登记时，应向税务机关提供哪些资料？()

A.身份证复印件

B.营业执照复印件

C.房产证复印件

D.银行开户许可证复印件

2.增值税一般纳税人应如何计算增值税应纳税额？()

A.销售额×税率-进项税额

B.销售额×税率+进项税额

C.销售额-进项税额×税率

D.进项税额-销售额×税率

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.企业所得

C.财产转让所得

D.以上都是

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度缴纳一次

B.每半年缴纳一次

C.每年缴纳一次

D.按月缴纳

5.企业在什么情况下可以享受出口退税政策？()

A.出口货物全部在国内生产

B.出口货物全部出口到国外

C.出口货物在国内销售一部分，出口一部分

D.出口货物用于国内加工

6.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

7.纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以采取哪些措施？()

A.加收滞纳金

B.罚款

C.暂扣或查封财物

D.以上都是

8.什么是增值税专用发票？()

A.一种普通发票

B.一种电子发票

C.一种可以抵扣增值税进项税额的发票

D.一种只能用于出口退税的发票

9.税收优惠政策适用于哪些企业？()

A.所有企业

B.高新技术企业

C.小型微利企业

D.以上都是

10.纳税人发生税务违法行为，税务机关可以采取哪些处罚措施？()

A.警告

B.罚款

C.没收违法所得

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务登记的内容？()

A.纳税人名称

B.纳税人住所

C.经营地点

D.生产经营方式

13.以下哪些情况可以享受增值税的免税政策？()

A.个人销售自建自用住房

B.小额贷款利息收入

C.农业生产者销售自产农产品

D.财产租赁服务

14.以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产转让所得

15.以下哪些措施可以用于防止和纠正税收违法行为？()

A.税务检查

B.税收保全措施

C.税收强制执行措施

D.税收处罚措施

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上必须注明购买方的纳税人识别号，这是为了便于税务机关进行__。

17.企业所得税的纳税年度自公历__起至次年的__日止。

18.个人所得税的征收方式主要包括__和__。

19.纳税人因不可抗力原因导致无法按期缴纳税款的，应当在发生不可抗力事件之日起__内向税务机关书面报告。

20.税务机关对纳税人采取保全措施或者强制执行措施时，必须作出__，并送达被执行人。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人和一般纳税人的税率是相同的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的应纳税所得额就是个人的收入总额。()

A.正确B.错误

23.出口货物无论是否退税，都应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

24.企业取得的不含税收入直接计入会计利润。()

A.正确B.错误

25.税务机关可以对未按照规定期限办理税务登记的纳税人直接采取强制执行措施。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：什么是税收保全措施？

29.问：个人所得税的税率是如何设定的？

30.问：什么是增值税的进项税额？

纳税服务能手试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人在办理税务登记时，应向税务机关提供营业执照、身份证等资料，房产证和银行开户许可证不是必须提供的资料。

2.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：销售额×税率-进项税额。其中，销售额是指纳税人销售货物、提供应税劳务取得的全部价款和价外费