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税法一试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

2.企业所得税的纳税人是指？()

A.所有企业

B.仅指国有企业

C.仅指外资企业

D.在中国境内注册登记的企业

3.个人所得税的税率通常分为哪几类？()

A.三类

B.四类

C.五类

D.六类

4.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权转让收入

B.房屋买卖收入

C.土地租赁收入

D.房屋出租收入

5.消费税的税率通常采用什么方式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.以上都是

6.城市维护建设税的征税范围包括哪些？()

A.仅包括城市

B.仅包括县城、镇

C.包括城市、县城、镇及工矿区

D.仅包括工矿区

7.教育费附加的征收标准是多少？()

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

8.资源税的计税依据是什么？()

A.资源销售价格

B.资源使用量

C.资源开采成本

D.资源开采企业利润

9.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.随时

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.出口货物征税

11.企业所得税的纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.亏损弥补政策

D.税收减免政策

E.税收罚款减免

12.个人所得税的征税项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税收返还所得

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

13.土地增值税的征税范围涉及哪些行为？()

A.土地使用权转让

B.土地出租

C.房屋买卖

D.房屋出租

E.土地使用权出让

14.以下哪些属于消费税的征税范围？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.化妆品

D.汽车轮胎

E.矿产品

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

16.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

17.个人所得税的税率通常分为超额累进税率、比例税率和定额税率三类。

18.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

19.消费税的税率通常采用比例税率和定额税率，其中比例税率根据不同应税消费品确定不同的税率。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人只需要在销售货物环节缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税率是固定的，所有企业都适用同一个税率。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是根据所得额累进计算的，收入越高，税率越高。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征收对象仅限于转让国有土地使用权的行为。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收范围仅限于特定的消费品，如烟草、酒精等。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的价外税制度？

26.问：企业所得税的亏损弥补政策是如何规定的？

27.问：个人所得税中，工资、薪金所得的计税方法是什么？

28.问：土地增值税的税率是如何设定的？

29.问：消费税的征收方式有哪些？

税法一试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】出口货物退（免）税不属于增值税的征税范围，而是增值税的特殊政策。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记的企业，无论其组织形式如何。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的税率通常分为超额累进税率、比例税率和定额税率三类。

4.【答案】A

【解析】土地增值税的征税对象是土地使用权转让收入，即转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

5.【答案】A

【解析】消费税的税率通常采用比例税率，也有部分采用定额