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餐饮企业财务报销流程制度

一、总则

为规范餐饮企业的财务报销行为，加强成本控制，提高资金使用效率，确保财务支出的合法性、合规性和真实性，特制定本制度。本制度适用于企业全体员工在从事与企业经营管理活动相关的经济行为中所发生的费用报销。所有员工均须严格遵守本制度规定，财务部门负责制度的执行与监督。

二、报销基本要求

（一）凭证真实合法

报销必须以真实、合法、有效的原始凭证为依据。原始凭证主要包括税务机关认可的发票、行政事业单位收费收据等。发票须注明开票日期、付款单位（应为企业全称）、经济业务内容、数量、单价、金额等要素，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。

（二）报销及时性

各项费用应在发生完毕后规定期限内及时办理报销手续，跨年度费用原则上不予报销，特殊情况需经总经理特批。

（三）权责清晰

报销人对所提供原始凭证的真实性、合法性、完整性负责；审批人对报销业务的必要性、真实性及金额的合理性进行审核把关；财务部门对报销凭证的合规性、完整性及报销手续的完备性进行复核。

三、报销流程

（一）取得凭证

员工在发生费用支出时，应主动向对方索取符合规定的原始凭证，并核对凭证信息是否准确完整。

（二）填写报销单

报销人需根据费用性质，填写相应的《费用报销单》或《差旅费报销单》等。填写时应字迹清晰、内容完整，包括：报销部门、日期、报销人、事由、费用明细（如费用项目、发生日期、金额、附件张数等），并计算出合计金额。

（三）粘贴原始凭证

将原始凭证按类别（如交通费、住宿费、餐费等）整齐粘贴在《报销单》后面或粘贴单上，粘贴应牢固，避免凭证脱落或被涂改。同类原始凭证应集中粘贴，便于审核。

（四）部门负责人审批

报销人将填写完整、粘贴整齐的报销单据提交给部门负责人。部门负责人应对报销业务的真实性、必要性及费用金额的合理性进行审核，确认无误后签字批准。

（五）财务审核

经部门负责人审批后的报销单据，由报销人提交至财务部门。财务审核人员主要审核以下内容：

1.原始凭证是否合法、合规、真实、完整，要素是否齐全；

2.《报销单》填写是否规范、完整，金额计算是否准确；

3.费用支出是否符合公司相关规定及预算标准；

4.审批手续是否完备。

财务审核通过后，在报销单据上签字确认。对不符合要求的报销单据，财务部门应退回报销人，并说明原因，要求其补充或更正。

（六）总经理/授权人审批

对于金额较大或根据公司授权体系规定需总经理审批的报销单据，经财务审核后，需报请总经理或其授权人进行最终审批。

（七）付款

经总经理/授权人审批通过后，财务部门根据公司资金安排，通过银行转账、现金或其他约定方式向报销人支付报销款项。原则上，报销款项应支付至报销人本人的银行账户。

（八）凭证归档

付款完成后，财务部门将报销单据及相关原始凭证整理、编号，作为会计核算的依据，并按照会计档案管理规定进行归档保存。

四、各类费用报销标准及相关规定

（一）业务招待费

1.业务招待费是指因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的餐费、礼品费等。

2.发生业务招待费前，原则上应事先申请，说明招待对象、事由、预计金额等，经相关负责人批准。

3.报销业务招待费时，应在《报销单》上注明招待对象、人数、事由，并附合规发票。

4.业务招待费应本着必要、合理、节约的原则，严格控制支出标准和总额。具体标准由公司根据实际情况制定。

（二）差旅费

1.差旅费是指员工因公出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

2.员工出差前应填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、时间、人数、交通工具等，经部门负责人及相关领导批准。

3.交通费：凭合规票据实报实销，优先选择经济实惠的交通方式。乘坐飞机、高铁一等座等需符合公司规定或经特别批准。

4.住宿费：按出差地点和职级标准限额内凭票报销，超支部分原则上自理，特殊情况需说明原因并经批准。

5.伙食补助费及市内交通费：可根据公司规定采用定额补助或凭票报销的方式。

（三）市内交通费

员工在本市范围内因公外出发生的交通费（如公交车、地铁、出租车等），凭合规票据报销。提倡优先使用公共交通工具，严格控制出租车费用。

（四）采购费用

1.原材料、物料、用品等采购，应遵循公司采购管理制度。大额采购需签订采购合同。

2.报销采购费用时，需提供合法的采购发票、采购订单、入库单等相关凭证，确保票、货、款、账相符。

（五）水电费、租赁费、物业费等固定费用

由相关负责人根据合同及实际发生额，按月或按约定周期整理票据，按报销流程审批后报销。

（六）工资薪金及福利费用

按照公司人力资源管理制度及薪酬福利方案执行，由人力资源部门提供发放明细，财务部门审核后统一发放。

（七）其他费用

如培训费、广告费、维修费等其他费用，参照上述类似流程，并结合费用特性及公