税法二考试试题及答案.docxVIP

税法二考试试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有企业和个体工商户

B.企业和其他取得收入的组织

C.只包括国有企业

D.仅指个体工商户

2.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

3.个人所得税的税率分为哪几种形式？()

A.比例税率和超额累进税率

B.超额累进税率和定额税率

C.比例税率和定额税率

D.比例税率和单一税率

4.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

5.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地出让金

C.土地交易价格

D.土地使用年限

6.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋产权所有人

B.房屋的占有使用者

C.房屋的购买者

D.房屋的施工单位

7.车船税的计税依据是什么？()

A.车辆购置价格

B.车辆使用年限

C.车辆登记注册地

D.车辆的座位数或吨位

8.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.土地资源

B.矿产资源

C.水资源

D.以上都是

9.印花税的税率是如何确定的？()

A.按照税法规定的比例税率确定

B.按照应税金额的固定税率确定

C.按照应税行为的性质确定

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些行为属于增值税的视同销售行为？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人

D.将自产、委托加工的货物用于投资

11.个人所得税的应纳税所得额的确定需要考虑哪些因素？()

A.每月工资、薪金所得

B.专项扣除

C.依法确定的其他扣除

D.资产转让所得

12.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.当面申报

13.下列哪些行为可以享受出口退税？()

A.出口企业销售货物

B.出口企业提供加工修理修配劳务

C.出口企业购买原材料

D.出口企业提供货物运输服务

三、填空题(共5题)

14.企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止，特殊情况经批准后，可以由主管税务机关调整纳税年度。此处所说的特殊情况是指：

15.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣的进项税额是指：

16.个人所得税的征收方式主要有两种，分别是：

17.土地增值税的计税依据是：

18.车船税的纳税义务发生时间为：

四、判断题(共5题)

19.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税率适用上没有区别。()

A.正确B.错误

20.个人所得税的专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在税前弥补，但超过弥补期限的亏损不得结转以后年度弥补。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的纳税人是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.车船税的纳税义务人包括在中国境内拥有车船的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.请简要说明增值税的征收管理特点。

25.简述个人所得税的基本税率及其适用范围。

26.解释土地增值税的概念及其征税范围。

27.简述企业所得税的纳税申报流程。

28.阐述车船税的计税依据及其征收方式。

税法二考试试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业和其他取得收入的组织，包括各类企业、事业单位、社会团体等。

2.【答案】D

【解析】出口货物退（免）税是增值税的优惠政策，不属于征收范围。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率两种形式。

4.【答案】B

【解析】土地增值税的征税范围仅限于土地使用权转让，不包括出让、出租和抵押。

5.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积。

6.【答案】B

【解析】