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建筑施工行业税收培训课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.建筑业企业应缴纳哪些税种？()

A.增值税、企业所得税

B.增值税、个人所得税

C.增值税、消费税

D.企业所得税、个人所得税

2.建筑业企业增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

3.建筑业企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按揭利息支出

B.职工工资和福利支出

C.交际应酬费

D.无形资产摊销

4.建筑业企业发生的哪些支出不能在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资和福利支出

B.按揭利息支出

C.捐赠支出

D.无形资产摊销

5.建筑业企业增值税的税率是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

6.建筑业企业如何进行增值税纳税申报？()

A.通过电子税务局申报

B.通过纸质报表申报

C.通过邮寄申报

D.以上都可以

7.建筑业企业发生增值税纳税申报错误怎么办？()

A.重新申报

B.支付滞纳金

C.向税务机关申请退税

D.以上都可以

8.建筑业企业增值税的优惠政策有哪些？()

A.减半征收增值税

B.免征增值税

C.延长纳税期限

D.以上都有

9.建筑业企业应如何进行税收筹划？()

A.合理选择纳税地点

B.合理选择税种

C.加强内部控制

D.以上都是

10.建筑业企业发生税收争议时如何解决？()

A.向税务机关申请行政复议

B.向人民法院提起诉讼

C.以上都可以

D.税务机关自行解决

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于建筑业企业增值税的征税范围？()

A.建筑工程安装服务

B.房地产开发服务

C.装饰装修服务

D.土地使用权转让

12.建筑业企业进行税收筹划时，以下哪些措施是有效的？()

A.合理选择纳税地点

B.优化合同结构

C.加强成本控制

D.延长纳税期限

13.以下哪些属于建筑业企业应缴纳的税种？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.契税

14.建筑业企业增值税的计税依据包括哪些内容？()

A.销售额

B.采购成本

C.营业成本

D.税金及附加

15.建筑业企业进行税收申报时，以下哪些资料是必须提供的？()

A.纳税申报表

B.财务报表

C.税收完税证明

D.合同复印件

三、填空题(共5题)

16.建筑施工企业应缴纳的增值税税率为__%。

17.建筑业企业的企业所得税税率为__%。

18.建筑施工企业在计算增值税应纳税额时，应扣除的进项税额是指__。

19.建筑业企业发生的职工工资和福利支出，在计算应纳税所得额时，可以在__内据实扣除。

20.建筑业企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，不超过__的部分可以据实扣除。

四、判断题(共5题)

21.建筑施工企业可以自行选择增值税的纳税期限。()

A.正确B.错误

22.建筑业企业发生的广告费用在计算应纳税所得额时不能扣除。()

A.正确B.错误

23.建筑施工企业购进的固定资产可以一次性计入成本，不计入增值税进项税额。()

A.正确B.错误

24.建筑业企业发生的职工教育经费支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.建筑施工企业发生的违约金可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：建筑施工企业如何计算增值税应纳税额？

27.问：建筑施工企业如何进行企业所得税的纳税申报？

28.问：建筑施工企业如何享受税收优惠政策？

29.问：建筑施工企业如何进行税收筹划？

30.问：建筑施工企业遇到税收争议时应该怎么办？

建筑施工行业税收培训课件

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】建筑业企业主要应缴纳增值税和企业所得税，因为增值税是针对货物和劳务的增值部分征税，而企业所得税是针对企业所得额征税。

2.【答案】B

【解析】根据我国税法规定，建筑业企业的增值税纳税期限为3个月。

3.【答案】B

【解析】建筑业企业在计算应纳税所得额时，可以扣除职工工资和福利支出，因为这些支出属于企业正常的运营成本。

4.【答案】C