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大学《税法一》真题_答案_解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有单位

B.所有个人

C.企业和其他取得收入的组织

D.国家机关和事业单位

2.增值税的征税范围包括哪些货物和劳务？()

A.销售不动产和无形资产

B.销售货物、加工、修理修配劳务以及进口的货物

C.提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、房地产和租赁服务

D.提供金融服务、现代服务和生活服务

3.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.纳税人出口货物

D.纳税人提供的交通运输服务

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业所得额

B.企业收入总额

C.企业成本费用总额

D.企业资产总额

5.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

6.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.个人取得的政府奖励金

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的租金收入

B.房屋的所有权

C.房屋的评估价值

D.房屋的建筑面积

8.土地增值税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.土地使用权人

B.土地所有者

C.土地转让方和受让方

D.土地开发企业

9.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地的实际用途

B.土地的评估价值

C.土地的面积

D.土地的租金收入

10.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.个人转让股权所得

12.增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

C.在中华人民共和国境内进口货物的单位和个人

D.在中华人民共和国境外销售货物或者提供服务的单位和个人

13.个人所得税的扣除项目包括哪些？()

A.资产损失

B.捐赠支出

C.房屋租赁费用

D.健康保险费用

14.土地增值税的纳税人是哪些？()

A.土地使用权人

B.土地所有者

C.土地转让方和受让方

D.土地开发企业

15.房产税的计税依据可以是以下哪些？()

A.房屋的计税价值

B.房屋的评估价值

C.房屋的租金收入

D.房屋的原值

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的__所得额__，即企业的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金及损失后的余额。

17.增值税的纳税人分为__一般纳税人__和__小规模纳税人__两种，主要区别在于增值税的计税方法和税率的不同。

18.个人所得税的税率分为__超额累进税率__和__比例税率__两种，超额累进税率适用于工资、薪金所得，而比例税率适用于稿酬所得等。

19.土地增值税的征税范围是在中华人民共和国境内转让__土地使用权__及地上建筑物和其他附着物的行为。

20.房产税的征税对象是__房产__，即房屋及其附属设施，包括土地使用权及地上建筑物。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的应纳税所得额可以扣除捐赠支出。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在以后的纳税年度结转弥补。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人是土地的所有权人。()

A.正确B.错误

25.房产税的计税依据是房屋的评估价值。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分类及其区别。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.简述企业所得税的税收优惠政策有哪些？

29.什么是土地增值税？它有哪些特点？

30.房产税的征收范围包括哪些？

大学《税法一》真题_答案_解析

一、单选题(共10