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捐赠物计税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项捐赠可以享受个人所得税前扣除？()

A.个人向某公益组织的捐款

B.个人向亲戚的借款

C.个人购买彩票所得

D.个人购买国债所得

2.以下哪种捐赠方式不属于公益捐赠？()

A.个人直接向灾区捐款

B.企业通过基金会捐赠

C.个人向个人借款

D.企业向希望工程捐款

3.个人所得税前扣除的公益捐赠金额，最高可以扣除多少？()

A.30%

B.50%

C.60%

D.80%

4.企业通过哪种方式捐赠可以享受企业所得税前扣除？()

A.直接向个人的捐款

B.通过国家税务机关认定的公益组织捐赠

C.向企业内部福利基金捐款

D.向企业员工发放礼品

5.以下哪种情况不适用于公益捐赠的税收优惠？()

A.个人向教育机构的捐赠

B.企业向养老院的捐赠

C.个人向个人的捐款

D.企业向扶贫项目的捐赠

6.公益捐赠的税收优惠政策，适用于哪些税种？()

A.增值税

B.个人所得税

C.企业所得税

D.营业税

7.以下哪种捐赠方式不属于公益性捐赠？()

A.个人向学校的捐款

B.企业向科研机构的捐赠

C.个人向朋友的生日礼物

D.企业向公共图书馆的捐赠

8.公益捐赠的税收优惠政策，对企业有哪些积极影响？()

A.增加企业的知名度

B.降低企业的税务负担

C.提高企业的社会责任感

D.以上都是

9.以下哪种捐赠方式不符合我国公益捐赠的相关规定？()

A.个人向贫困地区的捐赠

B.企业向农村教育的捐赠

C.个人向非公益组织的捐款

D.企业向环保项目的捐赠

10.企业进行公益捐赠时，应注意哪些事项？()

A.捐赠的金额

B.捐赠的方式

C.捐赠的接受方

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.在计算个人所得税时，以下哪些捐赠可以享受税前扣除？()

A.向教育机构的捐款

B.向科研机构的捐赠

C.向个人捐款

D.向受灾地区的捐赠

12.企业进行公益捐赠，以下哪些途径可以享受企业所得税的优惠？()

A.通过国家税务机关认定的公益组织捐赠

B.向企业内部员工捐赠

C.向企业关联方捐赠

D.向教育、科研、扶贫等公益项目的捐赠

13.个人在进行公益捐赠时，需要注意以下哪些事项？()

A.确保捐赠物真实有效

B.了解捐赠扣除的比例和限额

C.保留好捐赠的相关凭证

D.选择合适的捐赠方式

14.企业捐赠的财产在哪些情况下可以享受企业所得税的扣除？()

A.捐赠的财产用于公益事业

B.捐赠的财产属于非货币性资产

C.捐赠的财产有明确的市场价格

D.捐赠的财产属于企业的正常经营范围

15.以下哪些情况属于公益捐赠的范围？()

A.向农村义务教育的捐赠

B.向环保组织的捐赠

C.向企业内部福利基金捐赠

D.向文化艺术事业的捐赠

三、填空题(共5题)

16.个人所得税法规定，个人向公益组织的捐款，可以在计算应纳税所得额时扣除的金额最高为所得额的__%。

17.企业通过国家税务机关认定的公益组织捐赠，可以在计算应纳税所得额时扣除的金额最高为捐赠金额的__%。

18.公益捐赠的税收优惠，对于个人来说，是指捐赠人在缴纳__税时，可以在应纳税所得额中扣除捐赠金额。

19.对于企业而言，公益捐赠的税收优惠是指__税税前扣除捐赠金额，降低企业税负。

20.捐赠人进行公益捐赠时，需要保留好捐赠的相关凭证，如__，以备日后核查。

四、判断题(共5题)

21.个人向学校捐款可以享受个人所得税的税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业向员工发放的福利性捐赠不属于公益捐赠。()

A.正确B.错误

23.公益捐赠的税收优惠仅适用于企业，不适用于个人。()

A.正确B.错误

24.个人向个人的捐款可以享受个人所得税的税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠的财产，只要用于公益事业，就可以在计算企业所得税时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税法中关于公益捐赠的税前扣除具体有哪些规定？

27.问：企业进行公益捐赠时，如何确定捐赠金额在企业所得税前扣除的比例？

28.问：个人在进行公益捐赠时，应当如何保留相关凭证以便享受税收