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企业所得税会计PPT课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.按次申报

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.工资、薪金支出

B.财产损失

C.利息费用

D.违法经营罚款

3.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.个人所得税

B.税收滞纳金

C.研发费用

D.无形资产摊销

4.企业所得税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.根据地区不同而不同

D.根据企业类型不同而不同

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于费用？()

A.资产折旧

B.财产损失

C.利息费用

D.税收滞纳金

6.企业所得税的征收管理机关是哪里？()

A.国家税务总局

B.省级税务机关

C.市级税务机关

D.县级税务机关

7.企业在享受税收优惠政策时，下列哪项是必要的？()

A.企业必须是国家重点扶持的行业企业

B.企业必须符合税法规定的条件

C.企业必须提交相关证明材料

D.以上都是

8.企业所得税的征收方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关核定征收

C.以上都是

D.以上都不是

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于收入？()

A.销售收入

B.利息收入

C.财产转让收入

D.以上都是

10.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.财政年度

B.日历年

C.纳税年度

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.办公费、业务招待费

C.财产损失

D.利息费用

E.税收滞纳金

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.非居民企业

E.外国企业

13.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收优惠税率

E.税收延期缴纳

14.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关核定征收

C.税务代理申报

D.邮寄申报

E.网上申报

15.企业所得税的纳税年度可以进行调整吗？()

A.可以

B.不可以

C.特殊情况下可以

D.根据地区不同而不同

E.根据企业类型不同而不同

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税主体是

17.企业所得税的计税依据是

18.企业所得税的税率一般为

19.企业所得税的纳税期限是

20.企业所得税的征收管理机关是

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的不同而有所变化。()

A.正确B.错误

23.企业发生的所有支出都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限是按月申报。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的征收管理机关是地方税务机关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？

27.问：企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些问题？

28.问：企业所得税的会计处理有哪些特殊规定？

29.问：企业所得税的汇算清缴是什么意思？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些注意事项？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限是按半年申报一次。

2.【答案】D

【解析】违法经营罚款属于罚款性支出，根据税法规定，不得在计算应纳税所得额时扣除。

3.【答案】C

【解析】研发费用是企业为了技术创新而发生的支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。

4.【答案】B

【解析】企业所得税的税率不是固定的，它根据企业的应纳税所得额不同而有所变化。

5.【答案】C

【解析】利息费用是企业为了融资而支付的代价，属于费用，可以在计算应纳税所得额时扣除。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的征收管理机关是国家税务总局及其派出机构。

7.【答案】D

【解析】企业在享受税收优惠政策