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企业所得税(完整版)ppt课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是哪些企业？()

A.所有企业

B.在中国境内设立机构、场所且取得所得的企业

C.外国企业

D.个人独资企业和合伙企业

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业会计利润

B.企业所得额

C.企业销售收入

D.企业成本费用

3.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.15%

C.20%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.税收滞纳金

C.职工教育经费

D.捐赠支出

5.企业发生的下列支出中，哪项可以税前扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.未经批准的对外投资支出

C.支付给投资者的股息

D.购买无形资产的支出

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

7.企业所得税的预缴方法是什么？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按年预缴，年终汇算清缴

D.按月预缴，按季结算

8.企业所得税的征收管理由哪个部门负责？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部

D.国家税务总局和地方税务局共同负责

9.企业转让无形资产取得的收入，应计入哪个科目？()

A.营业外收入

B.其他业务收入

C.主营业务收入

D.资产处置收入

10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.减半征收

B.免税

C.加速折旧

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.股息收入

E.资产处置收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.税收滞纳金

C.职工教育经费

D.捐赠支出

E.诉讼费用

13.企业所得税的优惠政策包括哪些方式？()

A.减半征收

B.免税

C.加速折旧

D.加计扣除

E.抵扣应纳税所得额

14.企业所得税的纳税申报有哪些要求？()

A.依法设置账簿

B.依法进行核算

C.建立健全财务制度

D.按时进行纳税申报

E.正确进行税务处理

15.企业所得税的征收管理涉及哪些环节？()

A.税源管理

B.税收征管

C.税收稽查

D.税务服务

E.税收争议解决

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是依照中国法律、行政法规在中国境内设立机构、场所且取得所得的企业，以及在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的______。

17.企业所得税的计税依据是企业的______，即企业在一定期间内的收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额。

18.企业所得税的基本税率为______，对于符合条件的小型微利企业，减按______的税率征收企业所得税。

19.企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日起______个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并结清应缴应退税款。

20.企业所得税的征收管理由国家税务局和地方税务局共同负责，其中______负责企业所得税的征收管理工作。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的当日。()

A.正确B.错误

22.企业发生的各项支出，只要与取得收入有关，就可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的优惠政策仅适用于高新技术企业。()

A.正确B.错误

24.企业转让无形资产取得的收入，应计入营业外收入。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限为按季预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税年度？

27.问：企业所得税的计税方法有哪些？

28.问：企业在什么情况下可以享受小型微利企业的税收优惠？

29.问：企业所得税的源泉扣缴是指什么？

30.问：企业所得税的税收协定是如何发挥作用的？

企业所得税(完整版)ppt课件

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《