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2025税务数字人事两测专业能力-纳税服务考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关应当自收到纳税人的申报之日起多少日内审核申报并办理税款征收？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.20日内

2.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.暂扣营业执照

3.纳税人因特殊困难，不能按期缴纳税款的，经批准可以延期缴纳税款。延期缴纳税款最长不得超过多少天？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

4.税务登记证正本、副本的式样，由哪个机构规定？()

A.国家税务总局

B.省级税务机关

C.市级税务机关

D.县级税务机关

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关应当对纳税人、扣缴义务人的纳税申报和代扣代缴、代收代缴税款报告表以及与纳税有关的其他资料，至少保存多少年？()

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

6.以下哪个不是纳税人权利？()

A.知悉税收法律、行政法规的规定以及与纳税有关的信息

B.申请延期申报、延期缴纳税款

C.隐私权

D.税务机关工作人员不得刁难

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.调查税收违法案件时，可以查询、查封、扣押纳税人的财产

B.调查税收违法案件时，可以查询、查封、扣押纳税人的财产，但需有法律依据

C.调查税收违法案件时，只能查询、查封、扣押纳税人的财产

D.调查税收违法案件时，不得查询、查封、扣押纳税人的财产

8.以下哪个不属于税务行政处罚的简易程序？()

A.罚款1000元以下

B.罚款2000元以下

C.罚款3000元以下

D.罚款5000元以下

9.纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置的账簿、凭证和有关资料，应当保存多少年？()

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

10.税务机关发现纳税人有逃避缴纳税款行为的，可以采取哪些措施？()

A.调查纳税人，询问有关情况

B.调查纳税人，查询、查封、扣押其财产

C.调查纳税人，冻结其银行账户

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于纳税人的义务？()

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.依法设置账簿，进行会计核算

D.配合税务机关进行税务检查

12.税务行政处罚的种类包括哪些？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.吊销税务行政许可证件

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款

B.纳税人明显具有逃避纳税义务的能力

C.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由

D.纳税人拒绝提供纳税担保

14.以下哪些属于税收违法行为？()

A.逃税

B.抗税

C.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.未按照规定设置账簿

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在办理税收征收管理事项时，应当遵循哪些原则？()

A.公开原则

B.公正原则

C.便民原则

D.法定职责原则

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置的账簿、凭证和有关资料，应当保存__年__。

17.税务行政处罚包括__、__、__等种类。

18.纳税人的权利包括__、__、__等。

19.税务机关在调查税收违法案件时，可以采取__、__、__等措施。

20.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须在__日内到主管税务机关办理税务登记。

四、判断题(共5题)

21.纳税人在办理税务登记后，可以自行选择是否进行纳税申报。()

A.正确B.错误

22.税务机关在调查税收违法案件时，可以不向纳税人、扣缴义务人出示证件、证明文件。()

A.正确B.错误

23.纳税人因特殊困难，不能按期缴纳税款的，经批准可以延期缴纳税款，延期期限最长不得超过一年。()

A.正确B.错误

24.税务行政处罚的简易程序适用于罚款金额在2000元以下的情况。()

A.正确