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企业所得税法测试题及答案共55页PPT资料

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有企业

B.所有单位和从事生产、经营的个人

C.仅指国有企业

D.仅指外商投资企业

2.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是哪项？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.招待费

D.购买固定资产的支出

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业发生的下列费用中，不属于成本费用的是哪项？()

A.职工工资

B.办公费

C.税收滞纳金

D.销售费用

5.企业转让无形资产，所得收益应如何计算？()

A.转让收入减去成本费用后的余额

B.转让收入减去无形资产原值后的余额

C.转让收入减去无形资产原值、转让费用后的余额

D.转让收入减去无形资产原值、转让费用、税金后的余额

6.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.日历年

B.财政年度

C.自然年度

D.合同年度

7.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是哪项？()

A.罚款

B.违约金

C.捐赠支出

D.利息支出

8.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度结束之日起15日内

B.每年度结束之日起15日内

C.每年度结束之日起30日内

D.每季度结束之日起30日内

9.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是哪项？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.招待费

D.购买固定资产的支出

10.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的征税对象？()

A.企业收入

B.企业利润

C.企业财产

D.企业成本

12.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以扣除？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.招待费

D.购买固定资产的支出

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.国有企业

B.外商投资企业

C.个人独资企业

D.个体工商户

14.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加征

D.税收返还

15.企业在申报企业所得税时，应当提供哪些资料？()

A.财务会计报告

B.税收申报表

C.纳税人身份证明

D.银行账户信息

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为______。

17.企业所得税的税率为______。

18.企业发生的______，可以在计算应纳税所得额时扣除。

19.企业所得税的纳税义务人包括______。

20.企业转让技术所得，______的部分免征、减征企业所得税。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的税率对于所有企业都是相同的。()

A.正确B.错误

22.企业发生的罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业的捐赠支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的职工培训费用可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税义务人仅限于法人企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些具体形式？

28.问：什么是企业所得税的预缴和汇算清缴制度？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些主要形式？

30.问：企业所得税的税率调整是如何进行的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税义务人包括所有单位和从事生产、经营的个人。

2.【答案】C

【解析】根据《企业所得税法》的规定，企业发生的招待费不得在计算应纳税所得额时扣除。

3.【答案】B

【解析】根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的税率为25%。

4.【答案】C

【解析】根据《企业所得税法》的规定，税收滞纳金不属于成本费用，不得在计算应纳税所得额时扣除。

5.【答案】