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国开纳税筹划形考任务1题库1及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业进行纳税筹划的目的是什么？()

A.减少企业税收负担

B.增加企业利润

C.提高企业知名度

D.增加企业市场份额

2.以下哪项不属于纳税筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.安全性原则

D.创新性原则

3.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售成本

D.销售价格减去销售成本

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.以下哪种行为属于偷税？()

A.漏报应纳税所得额

B.申报错误导致多缴税款

C.纳税人因疏忽未按时申报

D.因自然灾害导致少缴税款

6.以下哪种行为属于逃税？()

A.遗漏税款

B.纳税人因疏忽未按时申报

C.因自然灾害导致少缴税款

D.纳税人因计算错误导致多缴税款

7.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

8.以下哪种行为属于抗税？()

A.拒不缴纳税款

B.逾期纳税

C.采取暴力手段抗拒征税

D.纳税人因计算错误导致少缴税款

9.以下哪种行为属于骗税？()

A.漏报应纳税所得额

B.采取虚假报税手段骗取出口退税

C.因自然灾害导致少缴税款

D.纳税人因计算错误导致多缴税款

10.以下哪种行为属于避税？()

A.利用税法漏洞规避税收义务

B.采取暴力手段抗拒征税

C.因计算错误导致少缴税款

D.纳税人因疏忽未按时申报

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.安全性原则

D.预见性原则

E.可操作性原则

12.增值税的优惠政策有哪些？()

A.小微企业税收优惠

B.研发费用加计扣除

C.进口税收减免

D.购置环保设备税收抵免

E.免税

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.雇员工资

C.税收罚款

D.研发费用

E.广告费用

14.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

D.在中国境内无住所而不在中国境内居住的个人

E.在中国境内居住不满一年的外籍个人

15.纳税筹划的常见方法有哪些？()

A.利用税收优惠政策

B.跨区域纳税筹划

C.合同筹划

D.收入和费用筹划

E.资产和负债筹划

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的基本原则之一是合法性原则，即纳税筹划方案必须符合国家相关法律法规。

17.增值税的计税依据是销售额减去______。

18.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为______。

19.个人所得税的起征点为每月______元。

20.纳税筹划的目标之一是优化企业的______结构，降低税收成本。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是一种违法行为。()

A.正确B.错误

22.增值税是按照销售价格的一定比例征收的。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随时间变化。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的起征点对所有纳税人都是相同的。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划可以完全避免企业税收负担。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问纳税筹划的主要目的是什么？

27.请问企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.请问什么是增值税的简易计税方法？

29.请问个人所得税的征收方式有哪些？

30.请问如何进行有效的纳税筹划？

国开纳税筹划形考任务1题库1及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业进行纳税筹划的主要目的是减少税收负担，优化税收结构，提高资金使用效率。

2.【答案】D

【解析】纳税筹划的基本原则包括合法性、经济性、安全性和预见性，创新性原则并非基本准则。

3.【答案】D

【解析】增值税的计税依据是销售额减去进项税额，即销售价格减去销售成本。

4.【答案】C

【解析】我