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2026年风险管理师面试题及内控框架解析

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题目：某商业银行在2025年第四季度风险评估中发现，其信贷业务存在较高的信用风险。为降低风险，银行决定实施更加严格的贷款审批流程。该措施属于风险管理的哪种策略？（）

A.风险规避

B.风险转移

C.风险控制

D.风险接受

2.题目：某制造企业在内部控制体系建设中发现，其采购环节存在较高的舞弊风险。为加强控制，企业决定引入第三方审计机构对采购流程进行独立监督。该措施属于内部控制框架中的哪种控制活动？（）

A.授权批准

B.职责分离

C.审计委员会

D.第三方监督

3.题目：某上市公司在2025年遭遇了数据泄露事件，导致客户信息泄露。为避免类似事件再次发生，公司决定加强网络安全防护。该措施属于哪种风险管理工具？（）

A.风险自留

B.风险分散

C.风险规避

D.风险转移

4.题目：某零售企业在内部控制评估中发现，其库存管理环节存在较高的操作风险。为降低风险，企业决定实施库存盘点制度。该措施属于哪种内部控制措施？（）

A.预防性控制

B.检查性控制

C.分散性控制

D.集中化控制

5.题目：某金融科技公司计划推出一款新的支付产品，但市场存在较高的不确定性。为降低风险，公司决定进行市场调研，并分阶段推出产品。该措施属于哪种风险管理策略？（）

A.风险规避

B.风险转移

C.风险控制

D.风险自留

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题目：某商业银行在风险管理中发现，其信贷业务存在较高的市场风险。为降低风险，银行采取了以下措施：①提高贷款利率；②引入衍生品对冲；③加强信贷审批流程。以上哪些措施属于风险控制策略？（）

A.①提高贷款利率

B.②引入衍生品对冲

C.③加强信贷审批流程

D.以上均不属于风险控制策略

2.题目：某制造企业在内部控制体系建设中发现，其生产环节存在较高的安全风险。为加强控制，企业采取了以下措施：①加强员工安全培训；②安装安全防护设备；③建立事故报告制度。以上哪些措施属于预防性控制？（）

A.①加强员工安全培训

B.②安装安全防护设备

C.③建立事故报告制度

D.以上均不属于预防性控制

3.题目：某零售企业在风险管理中发现，其供应链存在较高的中断风险。为降低风险，企业采取了以下措施：①建立备用供应商；②加强库存管理；③实施多元化采购策略。以上哪些措施属于风险分散策略？（）

A.①建立备用供应商

B.②加强库存管理

C.③实施多元化采购策略

D.以上均不属于风险分散策略

4.题目：某金融科技公司计划推出一款新的投资产品，但市场存在较高的不确定性。为降低风险，公司采取了以下措施：①进行市场调研；②分阶段推出产品；③引入第三方担保。以上哪些措施属于风险控制策略？（）

A.①进行市场调研

B.②分阶段推出产品

C.③引入第三方担保

D.以上均不属于风险控制策略

5.题目：某医疗企业在内部控制评估中发现，其药品采购环节存在较高的舞弊风险。为加强控制，企业采取了以下措施：①实施供应商背景调查；②建立药品价格监控机制；③加强财务审批流程。以上哪些措施属于检查性控制？（）

A.①实施供应商背景调查

B.②建立药品价格监控机制

C.③加强财务审批流程

D.以上均不属于检查性控制

三、简答题（共3题，每题5分）

1.题目：简述风险管理的基本流程及其在商业银行中的应用。

2.题目：简述内部控制的基本框架及其在制造业中的应用。

3.题目：简述数据风险管理的基本措施及其在企业信息化建设中的作用。

四、案例分析题（共2题，每题10分）

1.题目：某商业银行在2025年第四季度风险评估中发现，其信贷业务存在较高的信用风险。为降低风险，银行决定实施更加严格的贷款审批流程。请分析该措施的具体实施步骤及其可能存在的问题。

2.题目：某制造企业在内部控制体系建设中发现，其采购环节存在较高的舞弊风险。为加强控制，企业决定引入第三方审计机构对采购流程进行独立监督。请分析该措施的具体实施步骤及其可能存在的问题。

答案及解析

一、单选题答案及解析

1.答案：C

解析：风险控制是指通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响。银行实施更加严格的贷款审批流程，目的是降低信贷业务中的信用风险，属于风险控制策略。

2.答案：D

解析：第三方监督是指引入外部机构对内部控制流程进行独立监督，以发现潜在问题。企业引入第三方审计机构对采购流程进行独立监督，属于内部控制框架中的第三方监督控制活动。

3.答案：C

解析：风险规避是指通过避免高风险业务或活动来降低风险。公司加强网络安全防护，目的是避免数据泄露事件再次发生，属于风险规避策略。

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