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2026年股权合规性考试题目及答案

一、单选题（共10题，每题1分）

1.某科技公司为吸引人才，实施股权激励计划，但部分激励对象在未满服务期限即离职，公司是否需要按约定回购其已获激励股权？

A.无需回购，激励已授予即生效

B.需按协议约定回购，但可减免部分回购金额

C.仅需在离职后延迟缴纳部分股权收益

D.由公司董事会自行决定是否回购

2.《公司法》规定，有限责任公司股东转让股权时，其他股东在同等条件下是否享有优先购买权？

A.仅适用于首次转让

B.仅适用于向股东以外的人转让

C.适用于任何股权转让情形

D.需经三分之二以上股东同意方可行使

3.某股东通过私下协议转让股权，未履行公司法和证券法要求的公示程序，该转让是否具有法律效力？

A.无效，因未履行法定程序

B.有效，但需补正公示程序

C.视具体协议内容而定

D.仅在股东间有效，对外不产生对抗效力

4.上市公司股权质押过程中，若质押率超过50%，质权人是否可以要求提前处置质押股权？

A.不可以，需经股东会决议

B.可以，但需提供书面催告

C.不可以，仅限质权人自行处置

D.由公司章程规定是否允许

5.员工持股计划（ESOP）中的股权作价是否可以低于市场公允价值？

A.不可以，必须按市场价作价

B.可以，但需经职工代表大会同意

C.可以，但需在三年内补足差价

D.由公司股东大会决定是否打折

6.跨境股权投资中，若目标公司所在国法律禁止外资控股，投资方是否仍可间接持股？

A.不可以，因违反当地法律

B.可以，通过第三方代持实现

C.需获得当地政府特别许可

D.仅适用于特定行业（如金融）

7.股权代持协议中，若名义持有人擅自处置代持股权，实际持有人是否可以主张权利？

A.不可以，因代持协议属内部约定

B.可以，但需提供代持证据

C.不可以，除非名义持有人获得授权

D.由代持协议具体条款决定

8.某公司章程规定股东分红权需经三分之二以上同意，但实际执行中仅过半数股东签字即分红，该行为是否有效？

A.有效，因已过半数同意

B.无效，因违反章程约定

C.效力待定，需股东会追认

D.由法院裁定是否有效

9.股权众筹平台在撮合交易时，是否需要核查投资人的风险承受能力？

A.不需要，因众筹属于自愿行为

B.需要，但仅对高净值投资者核查

C.需要，因涉及公众融资

D.仅需核查是否为合格投资者

10.上市公司收购非上市公司股权时，若触发要约收购义务，收购价格是否必须高于最近一个交易日的收盘价？

A.不可以，可按评估价定价

B.可以，但需提供合理性说明

C.不可以，必须溢价10%以上

D.由证监会决定是否允许

二、多选题（共5题，每题2分）

1.股权合规性审查中，以下哪些事项属于重点核查范围？

A.股权结构是否清晰

B.股东资格是否合法

C.股权转让是否履行交割手续

D.股权质押是否经登记备案

E.股东是否存在代持安排

2.上市公司实施股权激励时，以下哪些情形可能触发监管关注？

A.激励对象与高管存在亲属关系

B.激励价格远低于市场公允价

C.激励对象在授予期内离职

D.激励计划未披露或披露不完整

E.激励条款与公司业绩绑定不足

3.跨境股权投资中，投资方可能面临哪些法律风险？

A.目标公司所在国反垄断审查

B.资本管制导致的资金回收障碍

C.税收政策差异导致的双重征税

D.股权稳定性受当地法律限制

E.信息披露不合规被处罚

4.股权代持协议中，以下哪些条款容易引发纠纷？

A.代持费约定不明确

B.股权处置权限划分不清

C.税收承担责任不明确

D.破产清算时的优先受偿权

E.代持终止后的股权返还安排

5.股权众筹监管的核心要求包括哪些？

A.平台需取得融资牌照

B.投资人需符合合格投资者标准

C.融资项目需履行备案程序

D.资金需托管于第三方机构

E.平台需定期披露项目进展

三、判断题（共10题，每题1分）

1.股东会决议内容违反法律，但已签署的股东可申请撤销决议。（×）

2.股权质押登记完成后，质权人即取得优先受偿权。（√）

3.上市公司董监高持股减持需遵守六个月锁定期。（√）

4.员工持股计划中的股权可以设置质押，但需经三分之二股东同意。（×）

5.跨境股权投资中，投资方无需考虑目标公司所在国的外汇管制政策。（×）

6.股权代持协议属于格式条款，对代持人具有约束力。（√）

7.有限责任公司股东可以随时转让股权，无需其他股东同意。（√）

8.股权众筹平台可以承诺保本保息，以吸引投资者。（×）

9.上市公司收购上市公司股权，若达到30%持股比例，需触发要约收购。（√）

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