2025年纳税服务知识题库参考答案.docxVIP

2025年纳税服务知识题库参考答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税专用发票的基本联次？()

A.销售方记账联

B.购买方记账联

C.增值税专用发票联

D.折扣联

2.企业取得下列收入中，不属于应税收入的是？()

A.销售货物收入

B.提供加工修理修配劳务收入

C.出租房屋收入

D.出售无形资产收入

3.以下关于企业所得税的计税依据，说法错误的是？()

A.企业以权责发生制为原则计算应纳税所得额

B.企业以收付实现制为原则计算应纳税所得额

C.企业以净额计算应纳税所得额

D.企业以总额计算应纳税所得额

4.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪个选项的税率最高？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.45%

5.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应注明以下哪些内容？()

A.专用发票代码和号码

B.开票日期

C.购买方名称、地址、电话号码

D.以上所有

6.以下关于印花税的说法，正确的是？()

A.印花税是对财产转移行为征收的一种税

B.印花税是对合同或者具有合同性质的凭证征收的一种税

C.印花税是对销售商品、提供劳务征收的一种税

D.印花税是对进出口商品征收的一种税

7.以下关于房产税的说法，错误的是？()

A.房产税是以房屋为征税对象，按照房屋的计税价值征收的一种税

B.房产税的征税范围包括城市、县城、建制镇和工矿区内的房屋

C.房产税的征税范围不包括农村的房屋

D.房产税的税率采用比例税率

8.以下关于城镇土地使用税的说法，正确的是？()

A.城镇土地使用税是对土地所有权转移行为征收的一种税

B.城镇土地使用税是对土地使用行为征收的一种税

C.城镇土地使用税的征税范围仅限于城市和县城

D.城镇土地使用税的税率采用累进税率

9.以下关于车船税的说法，错误的是？()

A.车船税是对车船使用行为征收的一种税

B.车船税的征税范围包括机动车、船舶等

C.车船税的税率采用定额税率

D.车船税的征税范围不包括非机动车

10.以下关于资源税的说法，正确的是？()

A.资源税是对自然资源开采和利用行为征收的一种税

B.资源税的征税范围仅限于矿产资源

C.资源税的税率采用比例税率

D.资源税的征税范围不包括水资源

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.出售无形资产收入

D.资产转让收入

E.政府补助收入

12.在计算个人所得税时，以下哪些项目可以扣除？()

A.个人工资、薪金所得

B.个人捐赠支出

C.个人子女教育费用

D.个人住房贷款利息

E.个人赡养老人费用

13.以下哪些行为需要缴纳印花税？()

A.签订购销合同

B.购买房屋

C.出具借款合同

D.转让土地使用权

E.出具保险合同

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

E.出售无形资产

15.在纳税申报过程中，纳税人应当遵守哪些规定？()

A.依法纳税，诚实守信

B.按时申报，如实申报

C.依法报送税务登记信息

D.配合税务机关检查，如实提供有关资料

E.遵守税务机关的其他规定

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，共有五级税率，最高一级的税率为__。

18.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的计税依据是企业的__。

19.在缴纳城镇土地使用税时，土地使用税的征收标准通常是按照__征收的。

20.企业取得土地使用权，应按照《中华人民共和国契税法》的规定缴纳契税，契税的计税依据是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.房产税的征税范围仅限于城市、县城、建制镇和工矿区内的房屋。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税的税率是根据土地的地理位置和用途来确定的。()

A.正确