2025年税务数字人事两测-征管评估考前自测题(含答案).docxVIP

2025年税务数字人事两测-征管评估考前自测题(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中，对涉嫌逃避缴纳税款的纳税人，可以采取哪些措施？()

A.依法传唤纳税人到税务机关接受询问

B.依法冻结纳税人的银行账户

C.依法查封纳税人的财产

D.以上都是

2.在增值税一般纳税人中，下列哪项不属于进项税额抵扣范围？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.购买不动产支付的增值税

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度的最后一个月

C.每月的前15天

D.每年的次月15日前

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

6.以下哪项不属于税收优惠政策的内容？()

A.减免税收

B.退税

C.税收抵免

D.税收加征

7.以下哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.公正原则

B.便民原则

C.法治原则

D.保密原则

8.在税收征收管理中，税务机关的职责不包括以下哪项？()

A.税收征收

B.税收减免

C.税收咨询

D.税收处罚

9.以下哪项不属于税收违法行为的处罚措施？()

A.罚款

B.约束措施

C.没收违法所得

D.刑事处罚

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于税收筹划的方法？()

A.合理避税

B.税收优惠利用

C.税收风险规避

D.税收筹划咨询

11.增值税一般纳税人申报纳税时，以下哪些情况需要开具增值税专用发票？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.在税收征收管理中，以下哪些行为构成税收违法行为？()

A.逃税

B.抗税

C.税收欺诈

D.税收偷税

13.企业所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.应纳税所得额

B.税前扣除项目

C.税后利润

D.净资产

14.以下哪些属于税务机关的行政强制措施？()

A.没收违法所得

B.冻结存款账户

C.查封场所、设施或者财物

D.没收非法所得

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______。

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理、修配劳务，应当向购买方开具______。

17.企业所得税的纳税期限，自年度终了之日起______内汇算清缴。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关依法采取强制执行措施时，对______的财产，不得采取查封、扣押措施。

19.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应当出示______。

四、判断题(共5题)

20.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀进行调整。()

A.正确B.错误

22.税务机关在稽查过程中，可以不经纳税人同意，直接进入纳税人住所进行税务检查。()

A.正确B.错误

23.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取税收保全措施，必须事先告知纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税专用发票的开具和使用要求。

26.如何理解税收筹划的合法性原则？

27.什么是税收征收管理的法治原则？

28.简述企业所得税的纳税申报流程。

29.为什么税收具有强制性？

2025年税务数字人事两测-征管评估考前自测题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中，对涉嫌逃避缴纳税款的纳税人，可以依法传唤纳税人到税务机关接受询问，也可以依法冻结纳税人的银行账户，还可以依法查封纳税人的财产。因此，选项D是正确的。

2