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2025年税务系统数字人事两测-征管评估测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些权力？()

A.税收征收权

B.税务检查权

C.税收处罚权

D.以上都是

2.以下哪项不属于税收违法行为？()

A.逃税

B.抗税

C.税收滞纳金加收

D.偷税

3.企业所得税的纳税义务人是在中国境内注册的企业吗？()

A.是

B.否

C.部分是

D.视情况而定

4.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

5.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.警告

C.没收违法所得

D.没收非法财物

6.个人所得税的纳税申报方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

7.增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税地点不同

D.纳税义务不同

8.以下哪项不是税收法定原则的体现？()

A.税种法定

B.税率法定

C.税权法定

D.税收征收法定

9.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.减除费用后的余额

D.实际发生的成本

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于税收征管法规定的税收征收原则？()

A.合法性原则

B.公平原则

C.诚实信用原则

D.效率原则

11.增值税的纳税人应当具备以下哪些条件？()

A.在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务

B.纳税人应当有固定的生产经营场所和稳定的收入来源

C.能够准确计算应纳税额并依法申报纳税

D.纳税人应当有健全的会计制度

12.以下哪些行为属于税务违法行为？()

A.逃税

B.抗税

C.税收滞纳

D.伪造、变造完税凭证

13.企业所得税的纳税义务人需要满足哪些条件？()

A.在中国境内注册登记的居民企业

B.非居民企业在中国境内设立机构、场所的

C.非居民企业在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的

D.能够提供完整的财务会计资料

14.以下哪些是税务机关进行税务检查的内容？()

A.纳税人会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料

B.纳税人的生产、经营情况

C.纳税人从事的与纳税有关的合同、协议、发票、收据、凭证等资料

D.纳税人缴纳的税款及滞纳金

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关应当自收到纳税申报之日起______日内审核申报内容。

16.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税专用发票，应当在______内认证。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年______月______日至次年的______月______日止。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处______的罚款；情节严重的，可以处______的罚款。

19.个人所得税的纳税人应当按月或者按次申报纳税，具体申报期限由______规定。

四、判断题(共5题)

20.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取税收保全措施时，不需要事先告知纳税人。()

A.正确B.错误

21.增值税小规模纳税人可以选择按照简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度与公历年度不一致的，应当以实际经营期限为一个纳税年度。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人，无论其收入来源地是否在中国境内，均应在中国境内申报纳税。()

A.正确B.错误

24.税务机关在征收税款时，有权对纳税人的存款账户进行冻结，无论该账户中是否含有应纳税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述税收征收管理法规定的税收保全措施及其适用条件。

26.如何理解增值税的简易计税方法？

27.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.什么是税收滞纳金？

29.简述税务机关在税务检查中的权利和义务。

2025年税务系统数字人事两测-征管评估测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税务机关在税收征收